Панамские документы - Panama Papers

Не путать с Райские бумаги.
«Скандал с панамскими документами» перенаправляется сюда. О французском скандале 19 века см. Панамский скандал.
О знаменательном пакистанском решении см. Дело Panama Papers.

Страны, в которых политики, должностные лица или близкие люди причастны к утечке 15 апреля 2016 г. (по состоянию на 19 мая 2016 г.)
Налогообложение
10-процентный штамп о наследстве и правопреемстве.
Аспект фискальная политика

В Панамские документы (испанский: Papeles de Panamá) составляют 2,6 ТБ данных или 11,5 миллионов утечка документы, содержащие подробную финансовую информацию и информацию о поверенных и клиентах для более чем 214 488 офшорный утечка информации началась 3 апреля 2016 года.[1][2][3][4][5] [6]Документы, некоторые из которых относятся к 1970-м годам,[7] были созданы и взяты из панамской юридической фирмы и корпоративное обслуживание провайдер Mossack Fonseca.[8][9]

Документы содержат личную финансовую информацию о богатых людях и государственных должностных лицах, которая ранее была конфиденциальной.[10] В то время как оффшорные коммерческие организации являются юридическими (см. Offshore Magic Circle ), журналисты обнаружили, что некоторые из Mossack Fonseca подставные корпорации использовались в незаконных целях, в том числе мошенничество, уклонение от уплаты налогов и уклонение международные санкции.[11]

"Джон Доу ", информатор, который слил документы немецкому журналисту Бастиан Обермайер[12][13] из газеты Süddeutsche Zeitung (SZ), остается анонимным даже для журналистов, которые работали над расследованием. «Моя жизнь в опасности», - сказал им осведомитель.[14] В заявлении от 6 мая 2016 г. Джон Доу процитировал Дифференциация доходов в качестве причины для действий и заявили, что они слили документы «просто потому, что я достаточно разбирался в их содержании, чтобы осознавать масштабы описанной ими несправедливости». Доу добавил, что они никогда не работали ни на какое правительство или спецслужба и выразили готовность помочь прокурорам в случае предоставления иммунитета от судебного преследования. После SZ подтвердил, что заявление действительно исходило из источника Панамских документов, Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) разместил полный документ на своем веб-сайте.[15][16]

SZ обратился за помощью к ICIJ из-за большого количества данных. Журналисты 107 СМИ из 80 стран проанализировали документы, подробно описывающие деятельность юридической фирмы.[7] После более чем года анализа 3 апреля 2016 года были опубликованы первые новости, а также 150 самих документов.[17] Проект представляет собой важную веху в использовании журналистика данных программные инструменты и мобильное сотрудничество.

Документы были названы Панамскими документами из-за страны, из которой они произошли, но правительство Панамы выразило решительные возражения против названия из-за опасений, что оно запятнает имидж правительства и страны во всем мире, как и другие организации в Панаме и других местах.[18] Некоторые средства массовой информации, освещающие эту историю, использовали название «газеты Mossack Fonseca».[19]

В октябре 2020 года власти Германии выдали международный ордер на арест двух основателей юридической фирмы, ставших причиной скандала с уклонением от уплаты налогов, разоблаченного Панамскими документами. Прокуроры Кельна разыскивают уроженцев Германии Юрген Моссак и панамский Рамон Фонсека по обвинению в пособничестве уклонению от уплаты налогов и создании преступной организации.[20]

Раскрытие информации

Разговор между Süddeutsche Zeitung репортер Бастиан Обермайер и анонимный источник Джон Доу[21]

Помимо широко освещаемых деловых отношений британского премьер-министра Дэвид Кэмерон и премьер-министр Исландии Зигмундур Давид Гуннлаугссон, просочившиеся документы также содержат идентификационные данные об акционерах и директорах 214 000 подставных компаний, созданных Mossack Fonseca, а также некоторые из их финансовых операций. Как правило, владение оффшорной подставной компанией не является нарушением закона (само по себе), хотя иногда оффшорные подставные компании могут использоваться в незаконных целях.

Журналисты следственной группы обнаружили бизнес-сделки многих важных фигур мировой политики, спорта и искусства. Хотя многие транзакции были законными, поскольку данные неполны, во многих других случаях остаются вопросы; третьи явно указывают на этические, если не на правовые нарушения. Некоторые раскрытия - уклонение от налогов например, в очень бедных странах очень богатыми организациями и частными лицами - вызывают вопросы по моральным соображениям. В соответствии с Намибиец например, подставная компания, зарегистрированная на Бени Стейнмец Октея задолжала более 700 000 долларов США по налогу на недвижимость городу Койду в Сьерра-Леоне, и 150 миллионов долларов в минусе, хотя экспорт были более чем вдвое больше, чем в среднем за месяц в период 2012–2015 годов. Личное состояние самого Стейнмеца составляет 6 миллиардов долларов.[22]

По словам репортеров ICIJ, другие операции с офшорными подставными компаниями, описанные в документах, действительно нарушают законы обмена, торговые санкции или являются результатом политической коррупции. Например:

  • Уругвай арестовал пять человек и предъявил им обвинение в отмывание денег через подставные компании Mossack Fonseca для Мексиканский наркокартель.[23]
  • Уэстаф, партнер ICIJ по расследованию, сообщил, что обнаружил новые доказательства того, что Карим Вэйд получил платежи от DP мир (ДП). Он и его давний друг были признаны виновными в этом судебном процессе, который Объединенные Нации и Международная амнистия названо несправедливым и нарушает права подсудимых. В Уэстаф статья не касается проведения судебного разбирательства, но говорит, что Уэстаф Журналисты обнаружили документы Mossack Fonseca, подтверждающие платежи Уэйду через дочернюю компанию DP и подставную компанию, зарегистрированную на друга.[24]
  • Швейцарский адвокат Дитер Нойперт был обвинен в нецелевом использовании средств клиентов и помощи как олигархам, так и Катарская королевская семья чтобы скрыть деньги.[25]

В утечке названы 12 нынешних или бывших мировых лидеров; 128 других государственных служащих и политиков; и сотни знаменитостей, бизнесменов и других богатых людей из более чем 200 стран.[26]

Налоговые убежища

Смотрите также: Соединенные Штаты как налоговая гавань и Панама как налоговая гавань
Из просочившегося внутреннего меморандума
Девяносто пять процентов нашей работы по совпадению состоит в продаже автомобилей, чтобы избежать уплаты налогов.

Mossack Fonseca[7]

Физические и юридические лица могут открывать оффшорные счета по любому количеству причин, некоторые из которых являются законными.[27] но сомнительно с этической точки зрения. Канадский юрист из Дубая, например, заметил, что компании могут захотеть избежать Исламское наследство юриспруденции если умрет хозяин.[28] По словам бразильского юриста, компании в некоторых странах могут пожелать хранить часть своих средств в долларах.[29] Планирование недвижимости еще один пример юридических уклонение от налогов.

Американский кинорежиссер Стэнли Кубрик на момент смерти в 1999 году его личное состояние оценивалось в 20 миллионов долларов, большая часть из которых была вложена в английское поместье 18-го века, которое он купил в 1978 году. Он прожил в этом поместье всю оставшуюся жизнь, снимая сцены из Сияние, Цельнометаллическая оболочка и С широко закрытыми глазами там тоже. Три холдинговые компании, созданные Mossack Fonseca, теперь владеют этой собственностью, а они, в свою очередь, принадлежат трастам, созданным для его детей и внуков.[30] Поскольку Кубрик был американцем, живущим в Великобритании, без траста его имение пришлось бы платить налоги на передачу прав обоим правительствам и, возможно, было бы вынуждено продать собственность, чтобы получить ликвидные активы для их выплаты.[31] Кубрик похоронен на этой территории вместе с одной из его дочерей, и остальная часть его семьи все еще живет там.[30][31]

Плакат британских налоговых органов о борьбе с уклонением от уплаты налогов в офшорах

Другие варианты использования более неоднозначны. Китайские компании могут регистрировать офшоры для привлечения иностранного капитала, что обычно противоречит закону Китая.[32] В некоторых наследственных диктатурах мира закон может быть на стороне элиты, которая использует офшорные компании для присуждения себе нефтяных контрактов.[33] или золотые уступки своим детям,[34] однако такие сделки иногда преследуются по международному праву.[35]

Хотя стандартного официального определения не существует, Экономист и Международный Валютный Фонд описать офшорный финансовый центр, или же налоговая гавань, как юрисдикция, банковская инфраструктура которой в первую очередь предоставляет услуги людям или компаниям, которые там не живут, требует минимального раскрытия информации или вообще не требует раскрытия информации при ведении бизнеса и предлагает низкие налоги.[36][37]

«Наиболее очевидное использование оффшорных финансовых центров - уход от налогов», Экономист добавлен.[36] Oxfam в своем годовом отчете за 2016 год обвинил налоговые убежища в неравенстве доходов в большей части увеличивающегося разрыва между богатыми и бедными. «Налоговые убежища лежат в основе глобальной системы, которая позволяет крупным корпорациям и богатым людям уклоняться от выплаты справедливой доли», - сказал Реймонд С. Оффенхайзер, президент Oxfam America, «лишая правительства, богатые и бедные, необходимых им ресурсов. предоставлять жизненно важные общественные услуги и бороться с растущим неравенством ».[38]

Международный Валютный Фонд (МВФ) оценили в июле 2015 года, что перемещение прибыли затраты транснациональных компаний развивающиеся страны около 213 миллиардов долларов США в год, почти два процента их национального дохода.[39] Игорь Ангелини, руководитель Европол Группа финансовой разведки сообщила, что подставные компании «играют важную роль в крупномасштабной деятельности по отмыванию денег» и что они часто являются средством «перевода денег для взятки».[40] Сеть налогового правосудия В своем отчете за 2012 год пришел к выводу, что «разработка схем коммерческого налогового злоупотребления и закрытие глаза на подозрительные операции стали неотъемлемой частью работы банкиров и бухгалтеров».[41]

Отмывание денег также влияет на первый мир, поскольку подставная компания инвестиции недвижимость в Европе и Северной Америке. Пострадали Лондон, Майами, Нью-Йорк, Париж, Ванкувер и Сан-Франциско. Практика парковки ресурсы в сфере элитной недвижимости часто упоминается как источник стремительного роста цен на жилье в Майами,[42][43][44] где Ассоциация риэлторов Майами заявила, что продажи за наличные составили 90% продаж новых домов в 2015 году.[45] «В Майами течет огромное количество грязных денег, замаскированных под инвестиции», - сказал бывший следователь Конгресса. Джек Блюм.[46] В Майами 76% владельцев квартир платят наличными, что считается красным флагом для отмывания денег.[46]

Недвижимость в Лондоне, где цены на жилье выросли на 50% с 2007 по 2016 год, также часто покупают зарубежные инвесторы.[47][48][49] Дональд Тун, глава британского Национальное агентство по борьбе с преступностью, заявил в 2015 году, что «рынок недвижимости Лондона был искажен отмытыми деньгами. Цены искусственно завышаются из-за иностранных преступников, которые хотят арестовать свои активы здесь, в Великобритании».[49] Три четверти лондонцев моложе 35 лет не могут позволить себе купить дом.[49]

Энди Ян, исследователь городского планирования и адъюнкт-профессор Университет Британской Колумбии, изучавший продажи недвижимости в Ванкувере, на которые, как считается, также влияют иностранные покупатели, обнаружил, что 18% транзакций в самых дорогих районах Ванкувера были покупками за наличные, а 66% владельцев оказались гражданами Китая или недавно приехавшими из Китая.[50] Призывы предоставить дополнительные данные по иностранным инвесторам были отклонены правительством провинции.[51] На граждан Китая пришлось 70% продаж домов в Ванкувере в 2014 году на сумму более 3 миллионов канадских долларов.[52] 24 июня 2016 г. China CITIC Bank Corp подал иск в Канаде против гражданина Китая, который занял CN ¥ 50 миллионов на его лесозаготовительный бизнес в Китае, но затем примерно CA $ 7,5 млн из кредитной линии и покинули страну. В июне 2014 года он купил три дома в Ванкувере и Суррее, Британская Колумбия, общей стоимостью 7,3 миллиона канадских долларов.[53]

Международный банкинг

Смотрите также: Закон о налогообложении иностранных счетов, Организация экономического сотрудничества и развития, и Единый стандарт отчетности

«Этот вопрос обязательно будет подниматься на саммите G20», - предсказал Томаш Козловски, посол Евросоюз (ЕС) в Индию. «Нам необходимо укреплять международное сотрудничество для обмена налоговой информацией между налоговыми органами».[54]

Панама, Вануату и Ливан может оказаться в списке налоговых гаваней, отказывающихся сотрудничать с Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) повторно активирован в июле 2016 г. по запросу G20 нации, предупреждал Le Monde, французская газета, участвовавшая в расследовании. Эти три страны не следовали ни одному из трех общих принципов международного банковского сотрудничества ОЭСР:[55]

  • обмен информацией по запросу
  • подписанное многостороннее соглашение по информационным стандартам
  • обязательство внедрить автоматизированный обмен информацией в 2017 или 2018 годах[55]

В ОЭСР, то G20, или Евросоюз может также составить другой список для стран, не отвечающих требованиям более чем в одной области. Страны, не отвечающие ни одному из этих критериев, такие как Панама, Вануату и Ливан, попадут в черный список. Страны, отвечающие только одному критерию, попадают в серый список.[55] В апреле 2016 года, если бы этот серый список существовал, в него вошли бы девять стран: Антигуа и Барбуда, Бахрейн, Бруней, Доминика, Либерия, Науру, Самоа, Тобаго и Объединенные Арабские Эмираты.[55]

Отдел новостей логистика

В Международный консорциум журналистов-расследователей однажды помог организовать исследование и проверку документов Süddeutsche Zeitung осознал масштаб работы, необходимой для подтверждения подлинности 2,6 терабайты[56] утечки данных. Они привлекли репортеров и ресурсы из Хранитель, то BBC, Le Monde, SonntagsZeitung, Фальтер, La Nación, Немецкие вещатели Отчет о недоставке и WDR, и австрийский вещатель ORF, и в конечном итоге многие другие.[57] В конечном итоге «репортеры 100 новостных агентств, работающих на 25 языках, использовали документы» для расследования отдельных лиц и организаций, связанных с Mossack Fonseca.[3]

Безопасность учтена во многих аспектах управления проектом. Сказать «Моя жизнь в опасности»,[58] Джон Доу настаивал на том, чтобы репортеры общались только по зашифрованным каналам, и согласились с тем, что никогда не встретятся лицом к лицу.[59][60][61]

SZ также была обеспокоена безопасностью не только их источника, утечки документов и их данных, но также и безопасностью некоторых из их партнеров по расследованию, живущих при коррумпированных режимах, которые могут не захотеть обнародовать свою практику обращения с деньгами. Они хранили данные в комнате с ограниченным физическим доступом на воздушный зазор компьютеры, которые никогда не были подключены к Интернету. The Guardian также ограничила доступ к рабочей зоне своих журналистов. Чтобы еще больше усложнить саботаж компьютеров или кражу их дисков, журналисты SZ сделали их более защищенными от взлома, покрасив винты, удерживающие диски на месте, блестящим лаком для ногтей.[62]

Репортеры отсортировали документы в огромную файловую структуру, содержащую папку для каждой подставной компании, в которой хранились связанные электронные письма, контракты, стенограммы и сканированный документы, созданные Mossack Fonseca при ведении дел с компанией или управлении ею от имени клиента.[56] Около 4,8 миллиона просочившихся файлов - это электронные письма, 3 миллиона записей в базе данных, 2,2 миллиона PDF-файлов, 1,2 миллиона изображений, 320 000 текстовых файлов и 2242 файла в других форматах.[56][63]

Журналисты проиндексировали документы, используя открытое программное обеспечение пакеты Apache Solr и Апач Тика,[64] и получал к ним доступ через настраиваемый интерфейс, созданный поверх Blacklight.[64][65] Süddeutsche Zeitung репортеры также использовали Nuix для этого, что проприетарное программное обеспечение пожертвована австралийской компанией Nuix.[66]

Используя Nuix, Süddeutsche Zeitung репортеры выступили оптическое распознавание символов (OCR) обработка миллионов отсканированных документов, преобразование содержащихся в них данных в доступный для поиска и машиночитаемый текст. Большинство репортеров проекта тогда использовали Neo4J и Linkurious[64] для извлечения имен физических и юридических лиц из документов для анализа, но некоторые, у кого был доступ к Nuix, использовали его и для этого.[66] Затем репортеры сверили составленные списки людей с обработанными документами.[56] затем проанализировал информацию, пытаясь связать людей, роли, денежный поток и законность структуры.[56]

Эксперт по банковскому делу и SEC США Дэвид П. Вебер помогал журналистам анализировать информацию из Панамских документов.[67]

На основе этих данных были выпущены дополнительные истории, а полный список компаний был опубликован в начале мая 2016 года.[68] Позднее ICIJ объявил о выпуске 9 мая 2016 г. доступной для поиска базы данных, содержащей информацию о более чем 200 000 офшорных компаний, причастных к расследованию Panama Papers, и еще более чем 100 000 компаний, причастных к расследованию 2013 г. Морские утечки изучение.[69] Mossack Fonseca попросила ICIJ не публиковать утечки документов из своей базы данных. «Мы направили письмо о прекращении и воздержании», - говорится в заявлении компании.[70]

Количество утекших данных значительно превышает WikiLeaks Cablegate утечка в 2010 году[56] (1.7 ГБ ),[71] Морские утечки в 2013 г. (260 ГБ), в 2014 г. Lux Leaks (4 ГБ) и 3,3 ГБ Швейцарские утечки 2015 года. Для сравнения, 2,6 ТБ Панамских документов равняются примерно 2660 ГБ.

Безопасность данных

1 апреля 2016 года Mossack Fonseca уведомила своих клиентов о взломе электронной почты. Mossack Fonseca также сообщила источникам новостей, что компания была взломана и всегда действовала в рамках закона.[72]

Однако эксперты по безопасности данных отметили, что компания не шифровала свои электронные письма.[64] и, кроме того, похоже, использовала версию трехлетней давности Drupal с несколькими известными уязвимости.[64] По словам Джеймса Сандерса из TechRepublic, Drupal работал на Apache Версия 2.2.15 от 6 марта 2010 г. и хуже Oracle вилка Apache, который по умолчанию позволяет пользователям просматривать каталог структура.[73]

В сетевая архитектура также был изначально небезопасен; электронная почта и веб-серверы не были сегментированный из клиентской базы любым способом.[74]

Некоторые отчеты[75] также предполагают, что некоторые части сайта могли работать WordPress с устаревшей версией Revolution Slider, плагина, в котором ранее объявленные уязвимости[76] хорошо задокументированы.

А серая шляпа хакер по имени 1 × 0123 объявил 12 апреля, что Mossack Fonseca система управления контентом не был защищен от SQL-инъекция, известная атака на базу данных вектор, и что благодаря этому он смог получить доступ к базе данных клиентов.[77]

Эксперт по компьютерной безопасности Крис Кубецка 24 мая 2016 г. объявила, что на портале входа для клиентов Mossack Fonseca работают четыре различных государственных уровня. трояны удаленного доступа (КРЫСЫ). Кубецка подтвердил, что по-прежнему существует множество критических уязвимостей, слишком много открытых портов в их инфраструктуре и доступ в Интернет к их архивному серверу из-за слабой безопасности.[78] Кубецка подробно объяснила, как каждая проблема безопасности данных была обнаружена в полной книге под названием Вниз по кроличьей норе: OSINT-путешествие.[79]

Результаты сканирования Shodan клиентского портала Mossack Fonseca, взломанного RAT

Утечка и журналистика утечек

Джерард Райл, директор Международный консорциум журналистов-расследователей, назвал утечку "вероятно, самым большим ударом, который когда-либо нанес оффшорному миру из-за объема документов".[80] Эдвард Сноуден описал выпуск в сообщении Twitter как «крупнейшая утечка в истории журналистика данных ".[81] ICIJ также заявил, что утечка «вероятно, будет одной из самых взрывоопасных [утечек внутренней информации в истории] по характеру его разоблачений».[82]

"Это уникальная возможность проверить эффективность лективизм ", сказал Мика Уайт, соучредитель Занимать «... Панамские документы анализируются в результате беспрецедентного сотрудничества между сотнями авторитетных международных журналистов, которые работали тайно в течение года. Это глобальная профессионализация утечки информации. Дни дилетантства WikiLeaks прошли».[83]

WikiLeaks представитель Кристинн Храфнссон, исландский журналист-расследователь, работавший над Cablegate в 2010 году заявил, что сокрытие некоторых документов на время действительно увеличивает влияние утечки, но в конечном итоге призвал к полной публикации Панамских документов в Интернете.[84] В твите WikiLeaks критиковалось решение ICIJ не публиковать все по этическим соображениям: «Если вы подвергаете цензуре более 99% документов, вы по определению занимаетесь 1% журналистикой».[85]

Названные люди

Смотрите также: Список людей, названных в Панамских документах

Хотя оффшорные коммерческие предприятия не являются незаконными в юрисдикциях, где они зарегистрированы, и зачастую вовсе не являются незаконными, журналисты обнаружили, что некоторые подставные корпорации Mossack Fonseca, похоже, использовались в незаконных целях, в том числе мошенничество, клептократия, уклонение от уплаты налогов и уклонение международные санкции.

В сообщениях от 3 апреля отмечаются многочисленные связи юридической фирмы с высокопоставленными политическими деятелями и их родственниками, а также со знаменитостями и представителями бизнеса.[7][86][87] Среди прочего, просочившиеся документы демонстрируют, как богатые люди, включая государственных служащих, могут сохранять конфиденциальность личной финансовой информации.

Первоначальные отчеты выявили пять тогдашних глав государств или руководителей правительств из Аргентины, Исландии, Саудовской Аравии, Украины и Объединенных Арабских Эмиратов, а также правительственных чиновников, близких родственников и близких соратников различных глав правительств более чем сорока других стран. . Имена нынешних национальных лидеров в документах включают президента Халифа бен Заид Аль Нахайян Объединенных Арабских Эмиратов, Петр Порошенко Украины, король Салман Саудовской Аравии, и премьер-министр Исландии, Зигмундур Давид Гуннлаугссон.[86]

Среди бывших глав государств, упомянутых в газетах:

  • Президент Аргентины Маурисио Макри который был президентом с декабря 2015 года по декабрь 2019 года. Более того, из-за моральной проблемы оппоненты заявили о своей незаконности, потому что он никогда не упоминал об этом в своих вотчинных декларациях. Для одного из официальных источников панамских газет: «Официальный представитель Макри Иван Павловский сказал, что президент Аргентины не перечислял Fleg Trading Ltd. в качестве актива, потому что он не имел участия в капитале компании. Компания, которая раньше участвовала в долях. в Бразилии, был связан с семейной бизнес-группой. «Вот почему Марисио Макри иногда был ее директором», - сказал он, повторив, что Макри не был акционером ». [88][89]
  • Президент Судана Ахмед аль-Миргани, который был президентом с 1986 по 1989 год и умер в 2008 году.[86][90]
  • Бывший эмир Катара Хамад бен Халифа Аль Тани владела Afrodille S.A., у которого был банковский счет в Люксембурге и акции двух южноафриканских компаний. Аль Тани также владел контрольным пакетом акций Rienne S.A. и Yalis S.A., владея временный депозит с Банк Китая в Люксембурге. Родственник владел 25% из них: шейх Хамад бин Джассим Аль Тани, бывший премьер-министр и министр иностранных дел Катара.[91]

Бывшие премьер-министры:

  • премьер-министр Бидзина Иванишвили из Грузия[92]
  • Павел Лазаренко из Украина[86]
  • премьер-министр Аяд Аллави, бывший вице-президент Ирака, владел собственностью через подставные компании Mossack Fonseca, зарегистрированные в Панаме и на Британских Виргинских островах, по соображениям безопасности после попытки убийства, по словам его представителя, который добавил, что все доходы от собственности были зарегистрированы, а налоги уплачены. "быстро и вовремя".[93]
  • Ион Стурза Молдовы.[94]
  • Али Абу ар-Рагеб Иордании.[95]

В просочившихся файлах был указан 61 член семей и соратников премьер-министров, президентов и королей.[96] включая:

Среди других клиентов были менее высокопоставленные правительственные чиновники и их близкие родственники и соратники из более чем сорока стран.[86]

Более 10 миллионов фунтов стерлингов наличными от продажи золота, украденного в 1983 году. Грабеж Brink's-Mat была отмыта, сначала непреднамеренно, а позже при соучастии Mossack Fonseca, через панамскую компанию Feberion Inc. Компания была создана от имени неназванного клиента через двенадцать месяцев после ограбления. Деньги Brinks были переведены через Feberion и другие подставные компании через банки в Швейцарии, Лихтенштейне, Джерси и на острове Мэн. Выдано акции на предъявителя Только. Два номинальных директора от Сарк были назначены в Феберион Джерси -основанные офшорные специалисты центра услуг.[99] Офшорные фирмы рециркулировали средства через сделки с землей и недвижимостью в Соединенном Королевстве.[99] Хотя Столичная полицейская служба В конце 1986 года в сотрудничестве с властями Джерси совершили набег на офисы Center Services и изъяли бумаги и две акции на предъявителя Feberion, и только в 1995 году адвокаты Brink's-Mat смогли наконец взять под свой контроль Feberion и активы.[99]

Актер Джеки Чан упоминается в просочившихся документах как акционер шести компаний, расположенных в Британские Виргинские острова.[100]

Клиентские услуги

Юридические фирмы играют центральную роль в офшорных финансовых операциях.[41] Mossack Fonseca - одна из крупнейших в своей области, и крупнейшие финансовые учреждения направляют клиентов к ней.[7] Его услуги для клиентов включают создание и управление подставными компаниями в дружественных юрисдикциях от их имени.[101] Они могут включать создание «сложных структур подставных компаний», которые, будучи законными, также позволяют клиентам фирмы «действовать за зачастую неприступной стеной секретности».[27] Просочившиеся документы подробно описывают некоторые из их сложных, многоуровневых и многонациональный корпоративные структуры.[102] Mossack Fonseca работала с такими глобальными партнерами-консультантами, как Эмирейтс Эссет Менеджмент Лтд., Ryan Mohanlal Ltd, Sun Hedge Invest и Blue Capital Ltd от имени более 300 000 компаний, большинство из которых зарегистрированы в Британские заморские территории.

Утечка документов также указывает на то, что фирма также будет задним числом предоставлять документы по запросу, и, основываясь на обмене электронными письмами в утечке документов в 2007 году, она делала это достаточно регулярно, чтобы установить структуру цен: 8,75 доллара в месяц в прошлом.[103] В 2008 году Mossack Fonseca наняла 90-летнего британца, чтобы тот притворился владельцем офшорной компании Марианна Ольшевски, бизнесвумен из США, "вопиющее нарушение правил борьбы с отмыванием денег", согласно BBC.[104]

Уполномоченные клиенты

Смотрите также: Управление по контролю за иностранными активами, Юридическая экспертиза, Знай своего клиента, Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, Политически значимое лицо, Экономические санкции, и Международные санкции

Анонимность офшорных подставных компаний также может быть использована для обхода международных санкций, и более 30 клиентов Mossack Fonseca в то или иное время попадали в черный список Министерство финансов США, в том числе компании, связанные с высокопоставленными лицами в России, Сирии и Северной Корее.[105]

Три компании Mossack Fonseca, созданные для клиентов Helene Mathieu Legal Consultants, позже попали под санкции Министерства финансов США. Управление по контролю за иностранными активами (OFAC). В июле 2014 года корпорация Pangates International была обвинена в поставке сирийскому правительству «большого количества специальных нефтепродуктов» с «ограниченным гражданским применением в Сирии». Двое других, Maxima Middle East Trading и Morgan Additives Manufacturing Co, и их владельцы Ваэль Абдулкарим и Ахмад Баркави, как сообщается, «прибегали к обманным мерам» для поставок нефтепродуктов в Сирию.[106]

Mossack Fonseca также управляла шестью предприятиями для Рами Махлуф, двоюродный брат президента Сирии Башар аль-Асад, несмотря на санкции США против него.[107] Внутренние документы Mossack Fonseca показывают, что в 2011 году Mossack Fonseca отклонила рекомендацию своей собственной группы по комплаенсу разорвать связи с г-ном Махлуфом. Они согласились сделать это только через несколько месяцев. Фирма заявила, что никогда сознательно не позволяла никому, связанному с мошенническими режимами, использовать свои компании.[105]

Фредерик Обермайер, соавтор статьи в Panama Papers и репортер немецкой газеты. Süddeutsche Zeitung, сказал Демократия сейчас: "Mossack Fonseca понял, что Махлуф был двоюродным братом, и они поняли, что он попал под санкции, и они поняли, что он якобы один из финансистов сирийского режима. И они сказали: «О, есть этот банк, который все еще ведет с ним дела, так что мы тоже должны оставаться с ним» ».[108]

HSBC также казалось, чтобы успокоить Mossack Fonseca не только то, что ему было «комфортно» с Махлуфом как клиентом, но и предположение о возможном сближении с Семья Асада США. Уже известно, что Махлуф является давним клиентом швейцарского частного банка HSBC и в 2006 году держал в нем не менее 15 миллионов долларов на нескольких счетах.[109] Панамские файлы также показывают, что HSBC предоставляла финансовые услуги компании Махлуфа под названием Drex Technologies, которую HSBC назвал компанией «с хорошей репутацией».[109]

DCB Finance, подставная компания на Виргинских островах, основанная северокорейским банкиром. Ким Чол Сам[110] и британский банкир Найджел Коуи,[111] также игнорировал международные санкции и продолжал вести дела с Северная Корея с помощью панамской фирмы. В Министерство финансов США в 2013 году назвал DCB Finance подставной компанией для Daedong Credit Bank и объявили о санкциях против обеих компаний за предоставление банковских услуг северокорейскому торговцу оружием. Корейская горнодобывающая и девелоперская торговая корпорация,[110] попытки уклониться от санкций против этой страны, а также помощь в продаже оружия и расширении Северной Кореи программа ядерного оружия. Коуи сказал, что холдинговая компания использовалась для законного бизнеса, и он не знал о незаконных сделках.[111]

Mossack Fonseca, согласно требованиям международных банковских стандартов, чтобы избежать отмывание денег или клиентов-мошенников, как и все банки, должен быть особенно внимателен к признакам коррупции с политически значимые лица (PEP), другими словами, клиенты, которые либо являются, либо имеют тесные связи с государственными чиновниками. Однако они каким-то образом не смогли поднять какие-либо красные флажки в отношении Тарека Аббаса, даже несмотря на то, что он имеет общую фамилию с президентом Палестины, и входили в совет директоров компании с четырьмя коллегами-директорами, которые фирма считала PEP из-за их связей с Палестинская политика. Тем не менее, Mossack Fonseca действительно сделала и задокументировала Юридическая экспертиза исследования, в том числе поиск в Google.[112]

Клиенты Mossack Fonseca

Mossack Fonseca на протяжении многих лет управляла более чем 300 000 компаний.[101] Количество активных компаний достигло пика, превысив 80 000 в 2009 году. Более 210 000 компаний в 21 юрисдикции фигурируют в утечках. Более половины были включены в Британские Виргинские острова, другие в Панаме, Багамах, Сейшельских островах, Ниуэ и Самоа. Клиенты Mossack Fonseca приехали из более чем 100 стран мира. Большинство корпоративных клиентов были из Гонконга, Швейцарии, Великобритании, Люксембурга, Панамы и Кипра. Mossack Fonseca работала с более чем 14 000 банков, юридических фирм, учредителей и другими, создавая компании, фонды и трасты для своих клиентов.[113] Около 3100 компаний, перечисленных в базе данных, похоже, имеют связи со специалистами по офшорам США, а адреса в США указаны 3 500 акционерами офшорных компаний.[114] Mossack Fonseca имеет офисы в Неваде и Вайоминге.[115]

Просочившиеся документы показывают, что через руки фирмы прошло около 2 триллионов долларов США.[116] Несколько холдинговых компаний, фигурирующих в документах, вели дела с лицами, подпадающими под санкции, такими как торговцы оружием и родственники диктаторов, пока санкции действовали. Фирма оказывала услуги сейшельской компании Pangates International, которая, по мнению правительства США, поставляла авиатопливо сирийскому правительству во время нынешней гражданской войны, и продолжала оформлять документы и сертифицировать ее как компанию с хорошей репутацией, несмотря на санкции, до тех пор, пока Август 2015 г.[107]

Более 500 банков зарегистрировано почти 15 600 подставные компании с Mossack Fonseca, с HSBC и его аффилированные лица составляют более 2300 от общего числа. Дексия и Дж. Сафра Сарасин Люксембурга, Credit Suisse с Нормандских островов и Швейцарии UBS каждый запросил для своих клиентов не менее 500 офшорных компаний.[113] An HSBC Пресс-секретарь сказал: «Обвинения являются историческими, в некоторых случаях возникшими на 20 лет раньше, чем наши важные, широко разрекламированные реформы, осуществленные за последние несколько лет».[117]

Фонды компаний "оффшорные" клиенты через банки
Штаб-квартирабанкКоличество
основы
 ЛюксембургExperta Corporate & Trust Services (100% дочерняя компания BIL )1,659
 ЛюксембургБанк Дж. Сафра Сарасин - Luxembourg S.A.963
 ГернсиCredit Suisse Нормандские острова Limited918
 МонакоHSBC Private Bank (Monaco) S.A.778
  ШвейцарияHSBC Private Bank (Suisse) S.A.733
  ШвейцарияUBS AG (дочерняя компания Rue du Rhône в Джинебре)579
 ДжерсиCoutts & Co Trustees (Jersey) Limited487
 ЛюксембургSociété Générale Bank & Trust Luxembourg465
 ЛюксембургLandsbanki Luxembourg S.A.404
 ГернсиРотшильд Trust Guernsey Limited378
 ИспанияBanco Santander119
 ИспанияBBVA19

Ответы Mossack Fonseca

В ответ на запросы от Майами Геральд и ICIJ, Mossack Fonseca выпустили заявление из 2900 слов, в котором перечислены юридические требования, запрещающие использование оффшорных компаний для уклонение от налогов и полная анонимность, например ФАТФ протоколы, требующие определения конечных бенефициарные владельцы всех компаний (включая офшорные) перед открытием любого счета или ведением любого бизнеса.

В Майами Геральд напечатал заявление с примечанием редактора, в котором говорилось, что в заявлении «не рассматриваются какие-либо конкретные недостатки должной осмотрительности, обнаруженные репортерами».[118]

В понедельник, 4 апреля, Mossack Fonseca опубликовала еще одно заявление:

Факты таковы: хотя мы, возможно, стали жертвой утечки данных, ничто из того, что мы увидели в этом незаконно полученном кеше документов, не предполагает, что мы сделали что-то незаконное, и это в значительной степени соответствует нашей глобальной репутации. построенная за последние 40 лет правильного ведения бизнеса.

Соучредитель Рамон Фонсека Мора сказал CNN что отчеты были ложными, полными неточностей, и что стороны «во многих обстоятельствах», на которые ссылается ICIJ, «не являются и никогда не были клиентами Mossack Fonseca». Фирма предоставила ICIJ более подробные отчеты.[119]

В своем официальном заявлении от 6 апреля[120] Mossack Fonseca предположила, что ответственность за любые правовые нарушения может лежать на других учреждениях:

примерно 90% нашей клиентуры составляют профессиональные клиенты ... которые действуют как посредники и регулируются в юрисдикция своего бизнеса. Эти клиенты обязаны выполнять Юридическая экспертиза на своих клиентов в соответствии с KYC и Правила AML которому они подчиняются.

В интервью с Bloomberg, Юрген Моссак сказал: «Кот выпал из мешка, так что теперь мы должны разобраться с последствиями».[121]

Он сказал, что утечка не была «внутренней работой» - компания была взломана серверами, расположенными за границей. Он подал жалобу в генеральную прокуратуру Панамы.[122]

7 апреля 2016 г. Mossack вышел из состава Панамского совета по международным отношениям (Conarex ),[123][124] хотя в то время он официально не служил.[125] Его брат Питер Моссак по-прежнему является почетным консулом Панамы, как и с 2010 года.[126][127][128][129]

5 мая 2016 года Mossack Fonseca направила ICIJ письмо с требованием о прекращении и воздержании, пытаясь помешать ICIJ опубликовать просочившиеся документы о скандале с Панамскими документами.[130] Несмотря на это, ICIJ опубликовал утечку документов 9 мая 2016 года.[131][132]

В марте 2018 года Mossack Fonseca объявила о закрытии.[133]

В октябре 2019 г. Прачечная самообслуживания, фильм по событиям Панамских документов был выпущен на стриминговом сервисе Netflix. До этого Mossack и Fonseca подали иск в суд.[134] в целях предотвращения освобождения, ссылаясь на клевету и потенциальный ущерб их правам на справедливое судебное разбирательство с участием присяжных, если кто-то начнется.[135] 17 июля 2019 г. судья по г. Коннектикут, отклонил судебный запрет, сославшись на неподсудность, и распорядился передать дело в Лос-Анджелес, Калифорния.[136][134]

Ответы в Панаме

В 5:00 утра 3 апреля, когда появились первые новости, Рамон Фонсека Мора сказал телеканал TVN он "не несет ответственности и не обвиняется ни в каком суде".[137]

Он сказал, что фирма стала жертвой взлома и что он не несет ответственности за действия клиентов с офшорными компаниями, которые они приобрели у Mossack Fonseca, что является законным в соответствии с законодательством Панамы.[137] Позже в тот же день Независимое движение (MOVIN)[примечание 1] призвал к спокойствию и выразил надежду, что система правосудия Панамы не позволит преступникам уйти безнаказанно.[137]

Представители власти

К 8 апреля правительство поняло, что в сообщениях СМИ говорилось об уклонении от уплаты налогов, а не о Панаме. В среду, 7 апреля, президент встретился с CANDIF, комитетом представителей различных секторов экономики, в который входят Торговая палата, Промышленно-сельскохозяйственная палата, Национальная ассоциация юристов, Международная ассоциация юристов, Банковская ассоциация и Фондовый фонд. Обмен и вошли полностью антикризисное управление режим.[139] В тот же день он объявил о создании нового судебного трибунала и комиссии высокого уровня во главе с лауреатом Нобелевской премии. Джозеф Стиглиц. Были обвинения в том, что иностранные силы атакуют Панаму из-за «стабильной и крепкой экономики».[140]

Изабель Сен-Мало де Альварадо, вице-президент Панамы, заявил в комментарий статья опубликована 21 апреля в Хранитель этот президент Хуан Карлос Варела и его администрация усилили контроль Панамы над отмывание денег за те двадцать месяцев, что они были у власти, и что «Панама создает независимую комиссию под председательством нобелевского лауреата Джозеф Стиглиц, чтобы оценить нашу финансовую систему, определить передовой опыт и рекомендовать меры по повышению глобальной финансовой и правовой прозрачности. Мы ожидаем его результатов в течение следующих шести месяцев и поделимся результатами с международным сообществом ».[141]

Однако в начале августа 2016 года Стиглиц ушел из комитета, поскольку узнал, что правительство Панамы не возьмет на себя обязательство обнародовать свой окончательный отчет. Он сказал, что всегда «предполагал», что окончательный отчет будет прозрачным.[142]

8 апреля президент Варела осудил предложение Франции вернуть Панаму в список стран, которые не сотрудничали с обменом информацией.[143] Министр Альваро Алеман категорически отрицал, что Панама является налоговым убежищем, и заявил, что страна не будет козлом отпущения.[144] Алеман сообщил, что переговоры с послом Франции в Панаме начались.[144]

25 апреля на встрече министров финансов Панамы и Франции было подписано соглашение, по которому Панама будет предоставлять Франции информацию о французских гражданах, имеющих налогооблагаемые активы в стране.[145][146]

Министр экономики и финансов Панамы Дульсидио де ла Гуардиа, бывший специалист по офшорам компании Morgan & Morgan, конкурента Mossack Fonseca, сказал, что легальная, но зачастую «мрачная» ниша открытия офшорных счетов, фирм и трастов составляет «менее половины процента». процентный пункт "панамского ВВП. Похоже, он высказал предположение, что публикация газет была нападением на Панаму из-за высокого уровня экономического роста, который страна продемонстрировала.[147]

Эдуардо Морган из панамской фирмы Morgan & Morgan обвинил ОЭСР в развязывании скандала, чтобы избежать конкуренции Панамы с интересами других стран.[148] «Панамские документы несправедливо влияют на имидж Панамы и стали известны не в результате расследования, а в результате взлома», - сказал Адольфо Линарес, президент Торгово-промышленной и сельскохозяйственной палаты Панамы (Cciap).[149]

Colegio Nacional de Abogados de Panama (CNA) призвал правительство подать в суд.[150] Политический аналитик Марио Роньони заявил, что мир воспринимает Панаму как налоговую гавань. Правительство президента Хуан Карлос Варела может оказаться замешанным, если он попытается скрыть тех, кто причастен, сказал Роньони.[151]

Экономист Роландо Гордон сказал, что это дело задело Панаму, которая только что вышла из серого списка ФАТФ и добавил, что каждая страна, особенно Панама, должна провести расследование и определить, были ли совершены незаконные или ненадлежащие действия.[152]

Движение юристов Панамы назвало утечку Панамских документов «кибер-издевательством» и на пресс-конференции осудило это как нападение на бренд «Панама». Ее президент Фрагела Альфонсо назвал это прямой атакой на финансовую систему страны.

Я призываю все организованные силы страны совершить большой крестовый поход для спасения имиджа страны.

Юридическая фирма Rubio, Álvarez, Solís & Abrego также отреагировала и в пресс-релизе сообщила, что «в последние десятилетия Панама была одним из важнейших финансовых и сервисных центров Латинской Америки и всего мира. В результате происходили всевозможные атаки. в нашей системе обслуживания были попытки ".[153]

Оффшорные компании легальны, - сказал панамский юрист и бывший контролер республики Элвин Виден; незаконность возникает, когда они используются для отмывания денег, контрабанды оружия, терроризма или уклонения от уплаты налогов.[154]

19 октября 2016 года стало известно, что один из руководителей правительства потратил 370 миллионов долларов США на то, чтобы «очистить» имидж страны.[155]

22 октября 2016 г. во время государственного визита в Германию Варела рассказала журналистке Дженни Перес о Deutsche Welle что был "прогресс" в прозрачности и много соглашений об обмене налоговой информацией, и что уклонение от уплаты налогов была глобальная проблема. На вопрос о его связях с Рамоном Фонсека Мора, управляющим партнером фирмы Mossack Fonseca, он признал, что является другом.[156]

Правоохранительные органы

Procuraduría de la Nación объявила, что расследует Mossack Fonseca и панамские газеты.[157]12 апреля недавно сформированный Второй специализированный прокурор по борьбе с организованной преступностью совершил набег на Mossack Fonseca и обыскал их офис в Белла-Виста в рамках расследования, инициированного Панамскими документами. Генеральная прокуратура выпустила пресс-релиз по итогам рейда, который длился 27 часов.[158] заявив, что целью было «получить документы, относящиеся к информации, опубликованной в новостных статьях, которые устанавливают возможное использование юридической фирмы в незаконной деятельности».[159] Обыск закончился без каких-либо мер в отношении юридической фирмы, подтвердил прокурор Хавьер Карабальо, второй прокурор по борьбе с организованной преступностью.[160]

22 апреля это же подразделение совершило налет на другое место в Панаме и «собрало большое количество улик».[158]

Муниципалитет регулирования и надзора за финансовыми субъектами [не Министерство экономики и финансов (MEF)] инициировал специальную проверку юридической фирмы Mossack Fonseca, чтобы определить, соблюдает ли она налоговое законодательство. Карламара Санчес, отвечающая за это разбирательство, заявила на пресс-конференции, что квартирмейстер приехал проверить, выполнила ли фирма с 8 апреля требования Юридическая экспертиза, знание клиента, конечного бенефициара и сообщение о подозрительных транзакциях в отдел финансового анализа (UAF). Она сказала, что Закон 23 от 2015 года расширяет возможности регулирования и надзора, и заявила, что за некоторыми фирмами с конца прошлого года наблюдали с особым вниманием после Панамских документов, и отметила, что закон предусматривает штрафы от 5000 до 1 миллиона долларов или даже приостановление деятельности фирмы.[161]

О расследовании ICIJ в отношении Mossack Fonseca было сообщено в прокуратуру. Самид Дан Сандовал, бывший кандидат в мэры Сантьяго-де-Верагуас (2014 г.), подал в суд на журналистов и всех участников. Он сказал, что название проекта нанесло ущерб целостности, достоинству и суверенитету страны, и что консорциум должен будет взять на себя юридическую ответственность за весь ущерб, причиненный панамской нации.[162]

Петиция Change.org потребовала от ICIJ прекратить использование названия Панамы в Панамских документах. В запросе говорилось, что в общепринятом названии расследования "повреждение (г) имиджа" Панамы.[163]

Приостановление расследования

Генеральный прокурор Панамы Кения Изольда Порселл Диас 24 января 2017 г. объявила, что приостанавливает расследование против Mossack Fonseca, поскольку она подала апелляцию о защите конституционных прав в Первый Верховный суд Панамы и потребовала, чтобы он доставил все оригиналы документы для вынесения судебного решения.[164][165][166][требуется разъяснение ]

Сборы

Моссак и Фонсека были задержаны 8 февраля 2017 года по обвинению в отмывании денег.[167]

Гибель Mossack Fonseca

В марте 2018 г. Mossack Fonseca объявила, что прекратит свою деятельность в конце марта из-за «необратимого ущерба» их имиджу в результате публикации Панамских документов.[168]

Обвинения, реакции и расследования

Основная статья: Реакция на панамские документы

Европа

Основная статья: Панамские документы (Европа)

Азия

Основная статья: Панамские документы (Азия)

Северная Америка

Основная статья: Панамские документы (Северная Америка)

Южная Америка

Основная статья: Панамские документы (Южная Америка)

Африка

Основная статья: Панамские документы (Африка)

Бывший президент ЮАР Табо Мбеки, Глава Африканский союз Группа экспертов по незаконным финансовым потокам 9 апреля назвала утечку "весьма желанной" и призвала африканские страны расследовать дела граждан своих стран, фигурирующих в газетах. Отчет его группы за 2015 год[169] обнаружили, что Африка теряет 50 миллиардов долларов в год из-за уклонения от уплаты налогов и других незаконных действий, а ее 50-летние убытки превышают триллион долларов. Кроме того, по его словам, Сейшельские острова, африканская нация, является четвертой по величине налоговой гаванью в документах.[170]

Океания

Австралия

22 апреля 2016 года Австралия заявила, что создаст публичный реестр, показывающий бенефициарных или фактических владельцев подставных компаний, в рамках усилий по пресечению уклонения от уплаты налогов транснациональными корпорациями.[171]

В Налоговое управление Австралии объявила, что расследует 800 отдельных австралийских налогоплательщиков из списка клиентов Mossack Fonseca и что некоторые дела могут быть переданы в Целевую группу страны по серьезным финансовым преступлениям.[172] Восемьдесят имен соответствуют базе данных разведки организованной преступности.[173]

Просочившиеся документы изучены ABC «пронзил завесу анонимных подставных компаний» и связал сиднейского бизнесмена и геолога из Брисбена с сделками по добыче полезных ископаемых в Северной Корее.[174] << Вместо того чтобы применять санкции, правительство Австралии и ASX похоже, позволили людям, участвовавшим в формировании этих отношений, корпоративных отношений с одним из основных производителей оружия в Северной Корее, проехать через них тренера и лошадей », - сказал Томас Кларк из Сиднейский технологический университет.[174]

Дэвид Саттон был директором AAT Corporation и EHG Corporation, когда они владели лицензиями на добычу полезных ископаемых в Северной Корее и вели бизнес с Korean Natural Resources Development and Investment Corporation, которая находится под Объединенные Нации санкции, а также «первичный торговец оружием и главный экспортер товаров и оборудования, связанных с баллистическими ракетами и обычным оружием Северной Кореи, на который приходится примерно половина оружия, экспортируемого Северной Кореей».[174] Геолог Луи Шурманн сказал, что британский миллиардер Кевин Лич был ключом к заключению сделки.[174] Просочившиеся в сеть документы также раскрывают причастность другого британца, Джона Листера из Гибралтара.[174] Согласно ABC, Департамент иностранных дел и торговли было известно об этих сделках по добыче полезных ископаемых, о которых также говорилось в Сенат Австралии, но никто никогда не обращался к Федеральная полиция Австралии.[174]

12 мая 2016 г. имена бывших Премьер-министр Австралии Малькольм Тернбулл, и бывший Премьер Нового Южного Уэльса Невилл Вран, оба были найдены в Панамских документах из-за того, что пара ранее руководила компанией Mossack Fonseca. Star Technology Systems Limited. Тернбулл и Рэн ушли в отставку с этих постов в 1995 году, и премьер-министр отрицал какие-либо нарушения, заявив, что «если бы [Star Technology] получила какую-либо прибыль - чего она, к сожалению, не получила - - она ​​бы наверняка заплатила. налог в Австралии."[175]

Острова Кука

Изначально СМИ сообщили, что в Панамских документах перечислено 500 организаций, созданных под юрисдикцией Островов Кука, с населением 10 000 человек, почти столько же, сколько в Сингапуре с населением 5,7 миллиона человек.[176] После Дело винной коробки, Острова Кука предоставили Новой Зеландии юрисдикцию по налоговым вопросам.[177]

Новая Зеландия

Новой Зеландии Департамент внутренних доходов сказали, что они работают над получением сведений о людях, которые налоговая резиденция в стране, которые могли участвовать в мероприятиях, организованных Mossack Fonseca.[178]Джерард Райл, директор Международный консорциум журналистов-расследователей, сказал Радио Новой Зеландии 8 апреля 2016 года, что Новая Зеландия - известная налоговая гавань и «хороший прикрытие для преступников».[179] Новая Зеландия предоставляет иностранным инвесторам иностранные трасты и поисковые компании. Политика правительства Новой Зеландии заключается в том, чтобы не запрашивать раскрытие личности учредителя или бенефициаров траста, и, таким образом, право собственности остается секретным и, как следствие, скрывает активы от юрисдикции происхождения трастового держателя. Эти трасты не облагаются налогом в Новой Зеландии. Эти трасты могут затем использоваться для приобретения и владения зарегистрированными в Новой Зеландии компаниями, которые становятся средством, с помощью которого владельцы трастов могут осуществлять повседневный контроль над своими активами. Эти зарегистрированные в Новой Зеландии компании могут быть спроектированы так, чтобы не получать прибыль, используя ссуды из налоговых убежищ и другие методы перемещения прибыли: в результате получается не облагаемый налогом доход с общей респектабельностью, которая обычно ассоциируется с компаниями, зарегистрированными в Новой Зеландии.

премьер-министр Джон Ки ответил 7 мая на Джон Доу замечание о том, что он «на удивление умалчивает» об уклонении от уплаты налогов в Острова Кука сказав, что осведомитель был сбит с толку и, вероятно, европеец. В то время как Острова Кука используют валюту Новой Зеландии, «Я несу ответственность за налогообложение на Островах Кука, как и за налогообложение России». По его словам, Новая Зеландия действительно представляет Острова Кука по вопросам обороны и внешней политики, но не по налогообложению.[180]

Отделяя Новую Зеландию от Островов Кука, Ки проигнорировал тесные связи между двумя странами и решающую роль Новой Зеландии в создании налоговой системы острова Кука.[181]

Ниуэ

Подошла компания Mossack Fonseca Ниуэ в 1996 году и предложил помощь в создании налоговой гавани на крошечном острове в Южном море. Юридическая фирма разработала необходимое законодательство, позволяющее офшорным компаниям вести деятельность в условиях полной секретности. Они позаботились обо всех документах, остров получал скромную плату за каждую подачу, и это выглядело неплохо, даже если по закону теперь они должны были предоставлять все банковские документы на русском и китайском, а также на английском языках.[182]

Вскоре документы почти покрыли годовой бюджет острова. Однако в 2001 году правительство США официально заявило об отмывании преступных доходов и Chase Bank занесли остров в черный список и Банк Нью-Йорка последовал их примеру. Это вызвало неудобства для населения, поэтому они позволили истечь контракту с Mossack Fonseca, и многие из сторонников конфиденциальности в банковском мире ушли.[182] Однако некоторые, по-видимому, остались; База данных Panama Papers насчитывает около 10 000 компаний и трастов, созданных на Ниуэ с населением 1200 человек.[176]

Самоа

Многие недавно созданные подставные компании были созданы на Самоа, возможно, после того, как Ниуэ пересмотрел свое налоговое законодательство. В базе данных Panama Papers указано более 13 000 компаний и трастов. Население Самоа составляет около 200 000 человек.[176]

Расследование ФИФА

27 мая 2015 года Министерство юстиции США предъявило ряду компаний и частных лиц обвинения в сговоре, коррупции и рэкете в связи с получением взяток и откатов для получения медиа и маркетинговых прав на турниры ФИФА. Некоторые сразу признали себя виновными.[183]

Среди обвиняемых были Джеффри Уэбб и Джек Уорнер, нынешний и бывший президенты КОНКАКАФ, континентальная конфедерация ФИФА со штаб-квартирой в США. Им были предъявлены обвинения в рэкете и взяточничестве. Другие были руководителями спортивного маркетинга из США и Южной Америки, которые заплатили и согласились заплатить более 150 миллионов долларов в виде взяток и откатов.[183]

12 декабря 2014 г. Хосе Хавилла, владелец и основатель Группа трафика, бразильский конгломерат спортивного маркетинга, отказался от обвинения и признал себя виновным по четырем пунктам обвинения в сговоре с рэкетом, сговоре с мошенничеством с использованием электронных средств, сговоре с отмыванием денег и воспрепятствовании правосудию. Хавилла также согласился потерять более 151 миллиона долларов, 25 миллионов из которых были выплачены на момент его прошения.[183]

Torneos & Traffic (T&T) является дочерней компанией Fox International Channels с 2005 года.[184] (с инвестициями с 2002 г.) и та же компания, которая занимается коррупцией при приобретении прав на крупные южноамериканские футбольные турниры.[185][186]'

Многие люди, упомянутые в Панамских документах, связаны с мировым руководящим органом футбольных ассоциаций. ФИФА, включая бывшего президента КОНМЕБОЛ Эухенио Фигередо;[187] бывший Президент УЕФА Мишель Платини;[188] бывший генеральный секретарь ФИФА Жером Вальке;[188] Аргентинский игрок "Барселоны" Лионель Месси; а из Италии - главный менеджер Metro Антонио Гульельми.[187]

Утечка также выявила обширный конфликт интересов между членом Комитет по этике ФИФА и бывший вице-президент ФИФА Эухенио Фигередо.[187] Швейцарская полиция обыскала офисы УЕФА, Руководящий орган европейского футбола, в честь бывшего генерального секретаря Джанни Инфантино как президент ФИФА. Еще в УЕФА он подписал телевизионный контракт с компанией Cross Trading, которую ФБР обвиняет во взяточничестве. Контракт обнаружился среди просочившихся документов. Инфантино отрицает правонарушения.[189]

Взысканные суммы судебных разбирательств, штрафов и неуплаты налогов

В апреле 2019 года ICIJ и европейские газеты сообщили, что глобальный объем таких платежей превысил один миллиард долларов и сейчас составляет 1,2 миллиарда. В сравнении, Великобритания восстановили самую большую позицию (253 миллиона), за ней следует Дания (237 миллионов), Германия (183 миллиона), Испания (164 миллиона), Франция (136 миллионов) и Австралия (93 миллиона). Колумбия с 89 миллионами восстановлено наибольшая сумма для стран Южной и Центральной Америки, которые были сильно вовлечены в финансовый скандал. Пока ведутся расследования в Австрия, Канада и Швейцария, и ожидается увеличение выплат, многие страны проводят постоянные проверки компаний и частных лиц, указанных в отчете.[190][191]

Смотрите также

Примечания

  1. ^ MOVIN: независимое политическое движение, базирующееся в Панаме, ориентированное на влияние и мониторинг независимости, эффективности и прозрачности государственных учреждений и их управления.[138]

Рекомендации

  1. ^ "О расследованиях Панамских документов". Международный консорциум журналистов-расследователей. В архиве с оригинала на 24 июля 2020 г.. Получено 17 июля, 2020.
  2. ^ «Гигантская утечка офшорных финансовых отчетов раскрывает глобальный массив преступности и коррупции». OCCRP. OCCRP. 3 апреля 2016 г. Архивировано с оригинал 4 апреля 2016 г.
  3. ^ а б Шмидт, Майкл С .; Майерс, Стивен Ли (3 апреля 2016 г.). "Утечка файлов Панамской юридической фирмы подробно описывает офшорные счета, связанные с мировыми лидерами". Нью-Йорк Таймс. ISSN  0362-4331. В архиве из оригинала 29 марта 2017 г.. Получено 25 марта, 2017.
  4. ^ ""Помогут ли "Панамские документы" расставанию россиян с иллюзиями ": СМИ обсуждают последствия" Офшоргейта "для РФ" [«Помогут ли панамские документы« расставанию россиян с иллюзиями »: СМИ обсуждают последствия« Офшоргата »для Российской Федерации»]. newsru.com (на русском). 5 апреля 2016 г. Архивировано с оригинал 6 апреля 2016 г.. Получено 17 ноября, 2020.
  5. ^ ""Вашего покорного слуги там нет ": Путин пишет" Панамские документы"" [«Вашего покорного слуги нет»: Путин прокомментировал «Панамские документы»]. newsru.com (на русском). 7 апреля 2016 г. Архивировано с оригинал 10 апреля 2016 г.. Получено 17 ноября, 2020.
  6. ^ О’Донован, Джеймс; Вагнер, Ханнес Ф; Зойме, Стефан (11 февраля 2019 г.). «Ценность офшорных секретов: свидетельства из панамских документов». Обзор финансовых исследований. 32 (11): 4117–4155. Дои:10.1093 / rfs / hhz017. ISSN  0893-9454.
  7. ^ а б c d е Гарсайд, Джульетта; Ватт, Холли; Пегг, Дэвид (3 апреля 2016 г.). «Панамские документы: как богатые и знаменитые в мире прячут свои деньги в офшорах». Хранитель. В архиве с оригинала 3 апреля 2016 г.. Получено 3 апреля, 2016.
  8. ^ Васильева Наталья; Андерсон, Мэй (3 апреля 2016 г.). «News Group заявляет о наличии огромного количества данных об офшорных счетах». Нью-Йорк Таймс. Ассошиэйтед Пресс. В архиве с оригинала 11 января 2020 г.. Получено 4 апреля, 2016.
  9. ^ Кентон, Уилл. "Что такое панамские документы?". Инвестопедия. В архиве с оригинала 8 июня 2020 г.. Получено 8 июня, 2020.
  10. ^ Международный консорциум журналистов-расследователей (3 апреля 2016 г.). «Новое расследование ICIJ разоблачает мошенническую офшорную индустрию». В архиве из оригинала 13 мая 2016 г.. Получено 12 мая, 2016.
  11. ^ «Гигантская утечка офшорных финансовых отчетов раскрывает глобальный массив преступности и коррупции». Панамские документы. Международный консорциум журналистов-расследователей - ICIJ. 3 апреля 2016 г. В архиве из оригинала 11 мая 2016 г.. Получено 8 мая, 2016.
  12. ^ Кларк, Никола (5 апреля 2016 г.). «Как загадочное сообщение,« интересующееся данными? », Привело к панамским документам». Нью-Йорк Таймс. ISSN  0362-4331. В архиве с оригинала 15 августа 2016 г.. Получено 12 августа, 2016.
  13. ^ «Как два немецких газетных репортера рассказали историю Панамских документов». В архиве с оригинала 9 августа 2016 г.. Получено 12 августа, 2016.
  14. ^ Гарсайд, Джульетта (16 апреля 2016 г.). «Панамские документы: в расследовании Guardian офшорных тайн». Хранитель. В архиве из оригинала 6 мая 2016 г.. Получено 6 мая, 2016.
  15. ^ «Панамские документы: источник нарушает молчание об утечках информации из Mossack Fonseca». Новости BBC. 6 мая 2016 года. В архиве из оригинала 6 мая 2016 г.. Получено 6 мая, 2016.
  16. ^ "Источник Panama Papers предлагает документы правительствам, намекает на то, что еще впереди". ICIJ. 6 мая 2016 года. В архиве из оригинала 7 мая 2016 г.. Получено 8 мая, 2016.
  17. ^ «Результаты DocumentCloud 150 Источник: внутренние документы Mossack Fonseca (Панама)». DocumentCloud. Investigative Reporter and Editors, Inc. Архивировано с оригинал 19 марта 2017 г.. Получено 18 мая, 2016.
  18. ^ «Панамские документы: скандал, нанесший ущерб имиджу страны». www.panamatoday.com. В архиве с оригинала 27 сентября 2018 г.. Получено 6 декабря, 2018.
  19. ^ Источники, использующие термин «документы Mossack Fonseca»:
  20. ^ Обермайер, Фредерик; Обермайер, Бастиан; Шмитт, Йорг (19 октября 2020 г.). "Панамские документы: Haftbefehle gegen Mossack-Fonseca-Gründer". Süddeutsche.de. Получено 24 октября, 2020.
  21. ^ Кларк, Никола (5 апреля 2016 г.). «Как загадочное сообщение,« интересующееся данными? », Привело к панамским документам». Нью-Йорк Таймс. ISSN  0362-4331. В архиве с оригинала 12 января 2017 г.. Получено 7 января, 2017.
  22. ^ Хадиджа Шарифе; Сайлас Гбандия (26 апреля, 2016). "Неэффективная торговля алмазами в Сьерра-Леоне". В архиве с оригинала 10 мая 2017 г.. Получено 27 апреля, 2016.
  23. ^ Марта М. Гамильтон (25 апреля 2016 г.). "Подозреваемые, связанные с картелями, арестованы после разоблачения панамских документов". Панамские документы. В архиве с оригинала 30 января 2017 г.. Получено 30 апреля, 2016.
  24. ^ "" Панамские газеты "et sociétés offshore: sur la piste des fonds de Karim Wade? (Exclusif)". Ouestaf.com (На французском). 3 апреля 2016 г. Архивировано с оригинал 15 апреля 2016 г.. Получено 30 апреля, 2016.
  25. ^ "Тайные дела швейцарского юриста Дитера Нойперта". Аль-Баваба. 5 января 2017 года. В архиве с оригинала 1 октября 2017 г.. Получено 19 июня, 2017.
  26. ^ Хокси, Джош (6 мая 2016 г.). «Американские налоговые убежища: элитам не нужно ехать в Панаму, чтобы спрятать свои деньги - они получили Делавэр». CounterPunch. В архиве из оригинала 7 мая 2016 г.. Получено 7 мая, 2016.
  27. ^ а б «Объяснение Panama Papers и Mossack Fonseca». Австралийская радиовещательная корпорация. 4 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 3 апреля 2016 г.. Получено 4 апреля, 2016.
  28. ^ Салима Шивджи (4 апреля 2016 г.). «Панамские документы: юрист из Квебека из Дубая связан с Mossack Fonseca». Новости CBC. В архиве с оригинала 22 апреля 2016 г.. Получено 20 апреля, 2016.
  29. ^ Керри А. Долан (14 апреля 2016 г.). «Миллиардеры из Бразилии и Мексики названы в утечке из панамских газет». Forbes. В архиве с оригинала 22 апреля 2016 г.. Получено 23 апреля, 2016.
  30. ^ а б Холли Ватт; Дэвид Пегг; Джульетта Гарсайд; Хелена Бенгтссон (6 апреля 2016 г.). «От Кубрика до Коуэлла: панамские документы раскрывают оффшорные сделки звезд». Хранитель. В архиве с оригинала 23 апреля 2016 г.. Получено 23 апреля, 2016.
  31. ^ а б Лия МакГрат Гудман (15 апреля 2016 г.). «ПАНАМСКИЕ ДОКУМЕНТЫ: ЧЕМУ СТЭНЛИ КУБРИК МОЖЕТ УЧИТЬ ВАС О НАЛОГОВЫХ УКЛАДАХ». Newsweek. В архиве с оригинала 23 апреля 2016 г.. Получено 23 апреля, 2016.
  32. ^ Ясуо Авай (23 апреля 2016 г.). «Треть подставных компаний Панамских документов учреждена в Гонконге, Китай». Nikkei Asian Review. Архивировано из оригинал 15 мая 2016 г.. Получено 23 апреля, 2016.
  33. ^ Жанна Тилуин; ICIJ (4 апреля 2016 г.). "Les Africains du Panama (1): оффшорные трассы des 'fils de'". Le Monde (На французском). В архиве с оригинала 12 ноября 2016 г.. Получено 30 апреля, 2016.
  34. ^ Джульетта Гарсайд; Люк Хардинг; Дэйвид; Холли Ватт (5 апреля 2016 г.). «Лондонская юридическая фирма помогла первой семье в Азербайджане создать секретную офшорную фирму: Panama Papers проливают свет на скрытое имущество дочерей президента Алиева». Хранитель. В архиве с оригинала 19 апреля 2016 г.. Получено 19 апреля, 2016.
  35. ^ Сирил Бенсимон; Кристоф Шатло; Жанна Тилуин; Саймон Пиль (15 сентября 2015 г.). "L'encombrant bras droit d'Ali Bongo". LE MONDE (На французском). В архиве с оригинала от 29 июня 2016 г.. Получено 1 мая, 2016.
  36. ^ а б «Места под солнцем: специальный отчет об офшорных финансах» (PDF). Экономист. 24 февраля 2007 г. ISSN  0013-0613. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 6 апреля, 2016.
  37. ^ Зороме, Ахмед (1 апреля 2007 г.). «Концепция оффшорных финансовых центров: в поисках операционного определения» (PDF). Рабочие документы МВФ. Международный Валютный Фонд. п. 4. В архиве (PDF) с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 6 апреля, 2016.
  38. ^ Патрисия Коэн (19 января 2016 г.). «Неравенство в богатстве быстро растет, - заявляет Oxfam, - упирая на налоговые убежища». Бостон Глобус. В архиве с оригинала 25 апреля 2016 г.. Получено 17 апреля, 2016.
  39. ^ Бутагира, Табу. «Просочившиеся электронные письма разоблачают заговор с целью уклонения от уплаты налогов Уганды». АНЦИР. Архивировано из оригинал 29 мая 2016 г.
  40. ^ Лейендекер, Ганс; Обермайер, Фредерик; Обермайер, Бастиан; Вормер, Ванесса. "Панамские документы: фирма". Süddeutsche Zeitung. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  41. ^ а б Харари, Морган; Мейнзер, Маркус; Мерфи, Ричард (1 октября 2012 г.). «Финансовая тайна, банки и большая четверка бухгалтерских фирм» (PDF). Сеть налогового правосудия. Архивировано из оригинал (PDF) 7 апреля 2016 г.. Получено 6 апреля, 2016.
  42. ^ «Бум на элитной недвижимости в Майами связан с Panama Papers». Orlando Weekly. 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 23 апреля 2016 г.. Получено 22 апреля, 2016.
  43. ^ «Лишенные бума покупатели ищут горячие точки нового жилья». Майами Геральд. 18 сентября 2015 года. Архивировано с оригинал 29 мая 2016 г.. Получено 19 апреля, 2016.
  44. ^ Кайл Мюнзенридер (13 января 2016 г.). «Федералы будут отслеживать, насколько бум недвижимости в Майами вызван отмыванием денег». Майами Нью Таймс. В архиве из оригинала 8 апреля 2016 г.. Получено 22 апреля, 2016.
  45. ^ Николас Нехемас (3 апреля 2016 г.). «Как тайные офшорные деньги помогают подпитывать бум элитной недвижимости в Майами». Майами Геральд. В архиве с оригинала 2 октября 2017 г.. Получено 1 октября, 2017.
  46. ^ а б Кен Сильверстайн (2 октября 2013 г.). «Майами: где элитная недвижимость встречается с грязными деньгами: покупатели приезжают со всего мира, с деньгами и сложным прошлым». Нация. В архиве с оригинала 19 апреля 2016 г.. Получено 22 апреля, 2016.
  47. ^ «Покупатели недвижимости получают рекордные деньги, - заявляет Nationwide». Новости BBC. 3 июня 2015 г. В архиве из оригинала 25 мая 2016 г.. Получено 19 апреля, 2016.
  48. ^ «Цены на жилье достигли рекордно высокого уровня на фоне обострения жилищного кризиса в Великобритании: цены в Лондоне выросли почти на 50%, или 195 420 фунтов стерлингов, с момента последних выборов в мае 2010 года».. Независимый. 20 апреля 2015 года. В архиве с оригинала от 6 апреля 2016 г.. Получено 19 апреля, 2016.
  49. ^ а б c Джудит Эванс (6 апреля 2016 г.). «Как отмытые деньги влияют на лондонский рынок недвижимости». Financial Times. В архиве с оригинала 17 августа 2016 г.. Получено 22 апреля, 2016.
  50. ^ «Ванкуверское исследование иностранной собственности вызывает крики о расизме на рынке горячего жилья». CBC News. 2 ноября 2015 года. В архиве из оригинала 9 мая 2016 г.. Получено 22 апреля, 2016.
  51. ^ Грег Расмуссен (14 мая 2015 г.). «Премьеру Кларку задали неправильный вопрос об иностранной собственности на жилье: правительству Британской Колумбии необходимо точно выяснить, сколько иностранных денежных средств поступает в недвижимость Британской Колумбии». CBC News. В архиве из оригинала 9 марта 2016 г.. Получено 22 апреля, 2016.
  52. ^ Кэти Томлинсон (8 сентября 2016 г.). «Канадские банки помогают клиентам нарушать правила по выводу денег из Китая». Глобус и почта. В архиве с оригинала 25 апреля 2016 г.. Получено 22 апреля, 2016.
  53. ^ Джейсон Проктор (27 июня 2016 г.). «Китайский банк требует, чтобы беглец купил роскошную недвижимость Британской Колумбии: постановление Верховного суда Британской Колумбии замораживает активы Шибяо Яня, пока банк пытается вернуть заем в размере 10 миллионов долларов». CBC News. В архиве из оригинала 21 июля 2016 г.
  54. ^ «Панамские документы: вопрос уклонения от уплаты налогов будет рассмотрен на саммите лидеров G20». Индийский экспресс. 14 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 18 апреля 2016 г.. Получено 18 апреля, 2016.
  55. ^ а б c d Анн Мишель; Максим Водано (16 апреля, 2016). "Панамские документы: Панама, Вануату и Ливан без ограничений по фигурам сюр la liste noire des paradis fiscaux" [Панамские документы: Панама, Ванату и Ливан рискуют оказаться в черном списке налоговых убежищ]. Le Monde (На французском). В архиве из оригинала 17 апреля 2016 г.. Получено 18 апреля, 2016.
  56. ^ а б c d е ж Обермайер, Фредерик; Обермайер, Бастиан; Вормер, Ванесса; Ященский, Вольфганг (3 апреля 2016 г.). «О панамских документах». Süddeutsche Zeitung. В архиве с оригинала 3 апреля 2016 г.. Получено 3 апреля, 2016.
  57. ^ «Панамские документы, вопросы и ответы: о чем скандал?». 6 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  58. ^ Гринберг, Энди (16 апреля 2016 г.). «Как репортеры вытащили панамские газеты, крупнейшая утечка в истории разоблачителей». Проводной. Condé Nast. В архиве из оригинала 4 апреля 2016 г.. Получено 4 апреля, 2016.
  59. ^ «Панамские документы: почему« Джон Доу »рисковал своей жизнью из-за утечки информации о Mossack Fonseca». Австралийская радиовещательная комиссия. 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 5 апреля 2016 г.. Получено 5 апреля, 2016.
  60. ^ «Мы журналисты-расследователи, которые работали над Panama Papers AMA!». В архиве с оригинала 19 апреля 2016 г.. Получено 19 апреля, 2016.
  61. ^ Фредерик Обермайер; Бастиан Обермайер; Ванесса Вормер; Вольфганг Ященский. «Все, что вам нужно знать о Панамских документах». Süddeutsche Zeitung. В архиве с оригинала 3 апреля 2016 г.. Получено 5 апреля, 2016.
  62. ^ Мик Кревер (12 апреля 2016 г.). «Как лак для ногтей помог сохранить секрет« Панамских документов »». В архиве с оригинала 23 апреля 2016 г.. Получено 26 апреля, 2016.
  63. ^ Zeitung, Süddeutsche. «Все, что вам нужно знать о Панамских документах». Süddeutsche.de. В архиве с оригинала 3 апреля 2016 г.. Получено 5 апреля, 2016.
  64. ^ а б c d е «От зашифрованных дисков к облаку Amazon - удивительный полет панамских документов». Forbes. В архиве с оригинала от 10 сентября 2017 г.
  65. ^ «Gräv - платформы и инструменты ICIJ» В архиве 12 мая 2017 г. Wayback Machine. Гугл документы.
  66. ^ а б «Панамские документы: как Nuix помогла раскрыть факты». Nuix. Архивировано из оригинал 8 апреля 2016 г.. Получено 6 апреля, 2016.
  67. ^ "Факультет: Дэвид П. Вебер". Университет Мэриленда. Архивировано из оригинал 4 марта 2016 г.. Получено 18 апреля, 2016.
  68. ^ Дирден, Лиззи (4 апреля 2016 г.). «Все, что вам нужно знать о Панамских документах». Независимый. В архиве с оригинала от 6 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  69. ^ Гевара, Марина В. (26 апреля 2016 г.). «Скоро: ICIJ опубликует данные об офшорных компаниях Панамы». panamapapers.icij.org. Международный консорциум журналистов-расследователей. В архиве из оригинала 27 апреля 2016 г.. Получено 30 апреля, 2016.
  70. ^ "Piden no publicar Panama Papers". 6 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 2 июня 2016 г.. Получено 6 апреля, 2016.
  71. ^ Крафт, Штеффен (25 августа 2011 г.). "Лек бей Викиликс" [Утечка в Wikileaks]. Der Freitag (на немецком). В архиве из оригинала 7 марта 2012 г.. Получено 7 марта, 2012.
  72. ^ "Панамские документы: Kanzlei Mossack Fonesca erstattet Anzeige" [Панамские документы: юридическая фирма по обвинениям Mossack Fonseca]. DiePresse.com (на немецком). 6 апреля 2016 г. В архиве из оригинала 8 апреля 2016 г.. Получено 8 апреля, 2016.
  73. ^ Джеймс Сандерс (13 апреля 2016 г.). «№ 1, чему ИТ-отделы могут научиться из взлома Panama Papers: ошеломляюще устаревшее программное обеспечение подтверждает вывод о том, что документы из Mossack Fonseca были украдены хакером. Узнайте, какие уязвимости могли быть использованы». TechRepublic. В архиве с оригинала от 20 апреля 2016 г.. Получено 23 апреля, 2016.
  74. ^ «Уроки кибербезопасности, извлеченные из взлома« Панамских документов »». Forbes. 21 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 21 апреля 2016 г.. Получено 8 мая, 2016.
  75. ^ Марк Маундер (7 апреля 2016 г.). "Не подвергал ли Mossack Fonseca взломам устаревший плагин WordPress?". Wordfence. В архиве с оригинала от 20 декабря 2016 г.
  76. ^ "Используется критическая уязвимость плагина Slider Revolution". Блог Сукури. 3 сентября 2014 г. В архиве с оригинала 12 апреля 2016 г.. Получено 15 мая, 2016.
  77. ^ Али Разаа (12 апреля 2016 г.). «В юридической фирме Panama Papers Mossack Fonseca обнаружена ошибка внедрения SQL». HackRead. В архиве из оригинала 4 июня 2016 г.. Получено 8 мая, 2016.
  78. ^ "Промышленный контроль, кибербезопасность, ядерная безопасность". Май 2016. В архиве с оригинала 7 ноября 2017 г.. Получено 3 ноября, 2017.
  79. ^ Кубецка, Крис (2017). Вниз по кроличьей норе: OSINT-путешествие. Амстердам: HypaSec. С. 1–162. ISBN  978-0995687547.
  80. ^ Билтон, Ричард (3 апреля 2016 г.). «Панамские документы: утечка информации из Mossack Fonseca раскрывает налоговые убежища элиты». Новости BBC. В архиве с оригинала 3 апреля 2016 г.. Получено 3 апреля, 2016.
  81. ^ Сноуден, Эдвард. «Крупнейшая утечка в истории журналистики данных только что произошла, и она касается коррупции». Twitter. В архиве из оригинала 4 апреля 2016 г.. Получено 3 апреля, 2016.
  82. ^ «Новое расследование ICIJ разоблачает мошенническую офшорную индустрию». Международный консорциум журналистов-расследователей. Центр общественной честности. 3 апреля 2016 г. В архиве из оригинала 4 апреля 2016 г.. Получено 27 апреля, 2016 - через Wayback Machine.
  83. ^ Белый, Мика (5 апреля 2016 г.). "Панамские документы: взросление лективизма". Хранитель. Комментарий бесплатный. В архиве с оригинала 5 апреля 2016 г.. Получено 6 апреля, 2016.
  84. ^ «Панамские документы: WikiLeaks призывает полностью раскрыть утечку данных». Белфастский телеграф. 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  85. ^ "WikiLeaks критикует стратегию просачивания "панамских документов" В архиве 12 апреля 2016 г. Wayback Machine ". Deutsche Welle.
  86. ^ а б c d е ж грамм час я j k л м п «Панамские документы: влиятельные игроки». Международный консорциум журналистов-расследователей. В архиве из оригинала 4 апреля 2016 г.. Получено 3 апреля, 2016.
  87. ^ Fusion Investigative Unit (3 апреля 2016 г.). "Вот известные политики в 'Wikileaks мега-богатых'". Слияние. Архивировано из оригинал 3 апреля 2016 г.. Получено 3 апреля, 2016.
  88. ^ "Маурисио Макри апарес комо директор una segunda empresa offshore". Perfil.com. В архиве с оригинала 25 декабря 2019 г.. Получено 1 мая, 2020.
  89. ^ "Macri offshore: aparece una segunda empresa del Presidentnte en Panamá". Perfil.com. Архивировано из оригинал 7 апреля 2016 г.. Получено 1 мая, 2020.
  90. ^ «Бывший президент Судана назван« влиятельным игроком »в панамских документах». Дабанга. 4 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 2 июня 2016 г.. Получено 14 мая, 2016.
  91. ^ Адам Люшер (4 апреля 2016 г.). «Панамские документы: 12 мировых лидеров, связанных с офшорными сделками - и все обвинения против них». Независимый. В архиве из оригинала 17 мая 2016 г.. Получено 14 мая, 2016.
  92. ^ Нино Бакрадзе; Дэйв Блосс (3 апреля 2016 г.). "ОФШОРНАЯ КОМПАНИЯ 3 ГОДА ПОГОНЯЛА ПАСПОРТ ИВАНИШВИЛИ". OCCRP. В архиве с оригинала 31 мая 2016 г.. Получено 30 апреля, 2016.
  93. ^ Доминик Дадли (4 апреля 2016 г.). «Панамские документы: игроки Ближнего Востока». Forbes. В архиве из оригинала 4 апреля 2016 г.. Получено 14 мая, 2016.
  94. ^ "Rise.md: #PanamaPapers. Conexiunile offshore ale lui Ion Sturza. Proiectul devestigatie globala il is in vizor si pe fostul premier". Молдова: Pro TV Chiinău. 4 апреля 2016 г. В архиве из оригинала от 6 апреля 2016 г.
  95. ^ Джек Мур (4 апреля 2016 г.). «ПАНАМСКИЕ ДОКУМЕНТЫ: КТО ПОДРАЗУМЕВАЕТСЯ С БЛИЖНЕГО ВОСТОКА?». Newsweek. В архиве с оригинала 10 мая 2016 г.. Получено 14 мая, 2016.
  96. ^ «Гигантская утечка офшорных финансовых отчетов раскрывает глобальный массив преступности и коррупции». Панамские документы. Международный консорциум журналистов-расследователей. 3 апреля 2016 г. В архиве с оригинала от 22 июня 2016 г.
  97. ^ "Сильные игроки: Клайв Хулубусе Зума". ICIJ. В архиве из оригинала 4 апреля 2016 г.. Получено 3 апреля, 2016.
  98. ^ Морган, Том (6 апреля 2016 г.). «Панамские документы: Сара Фергюсон, Саймон Коуэлл и Хизер Миллс среди знаменитостей, названных в утечке». ProTV. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  99. ^ а б c Саймон Бауэрс. «Как Mossack Fonseca помогла скрыть миллионы людей от крупнейшего в Великобритании ограбления слитков золота». Хранитель. В архиве с оригинала 5 апреля 2016 г.. Получено 5 апреля, 2016.
  100. ^ Панамские документы "Джеки Чан, инволюция в эскандало""". 4 апреля 2016 г. В архиве с оригинала от 6 апреля 2016 г.. Получено 4 апреля, 2016.
  101. ^ а б Хардинг, Люк (3 апреля 2016 г.). «Панамские документы: что вам нужно знать». Хранитель. ISSN  0261-3077. Архивировано из оригинал 4 апреля 2016 г.. Получено 4 апреля, 2016.
  102. ^ Панамские документы и налоговая мораль В архиве 20 сентября 2020 г. Wayback Machine Чохан, Усман В. Академический дискуссионный документ, UNSW Канберра и Сеть исследований социальных наук [SSRN] (2016)
  103. ^ «Панамские документы: соратники Владимира Путина, Джеки Чан, выявленный в беспрецедентной утечке офшорных финансовых отчетов». ABC News онлайн. 4 апреля 2016 г. В архиве из оригинала 17 апреля 2016 г.. Получено 18 апреля, 2016.
  104. ^ Билтон, Ричард (4 апреля 2016 г.). «Панамские документы: как 90-летний британец прикрыл американского миллионера». Новости BBC. В архиве из оригинала 4 апреля 2016 г.. Получено 4 апреля, 2016.
  105. ^ а б "Обильная утечка" В архиве 31 августа 2017 г. Wayback Machine. Экономист. 9 апреля 2016 г.
  106. ^ Салима Шивджи (4 апреля 2016 г.). «Панамские документы: юрист из Квебека связывает Дубай с Mossack Fonseca: Юридические консультанты Хелен Матье работали над объединением трех компаний, которые в настоящее время подвергаются экономическим санкциям». CBC News. В архиве с оригинала 22 апреля 2016 г.. Получено 20 апреля, 2016.
  107. ^ а б Кокс, Саймон (4 апреля 2016 г.). «Панамские документы: Mossack Fonseca» помогли фирмам, подпадающим под санкции'". BBC. В архиве с оригинала 5 апреля 2016 г.. Получено 6 апреля, 2016.
  108. ^ "Панамские документы: мировые лидеры от Исландии до Аргентины разоблачены в схеме массового уклонения от уплаты налогов". Демократия сейчас!. 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 23 апреля 2016 г.. Получено 23 апреля, 2016.
  109. ^ а б Добрый день, Ник (5 апреля 2016 г.). «Панамский скандал для HSBC нарастает из-за ссылок на Сирию». Вечерний стандарт. В архиве с оригинала 26 апреля 2016 г.. Получено 23 апреля, 2016.
  110. ^ а б Министерство финансов США (27 июня 2013 г.). «Банк санкций Казначейства, подставная компания и официальное лицо, связанное с программами северокорейского оружия массового уничтожения: действие нацелено на использование Северной Кореей обманчивой финансовой практики для поддержки своих программ по оружию». В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 6 апреля, 2016.
  111. ^ а б Гарсайд, Джульетта; Хардинг, Люк (4 апреля 2016 г.). "Британский банкир создал фирму", которую Северная Корея использовала для продажи оружия'". Хранитель. ISSN  0261-3077. В архиве из оригинала 4 апреля 2016 г.. Получено 5 апреля, 2016.
  112. ^ Блау, Ури; Долев, Даниил (7 апреля 2016 г.). "Панамские документы: утечки показывают, что сын Аббаса владеет 1 млн долларов в компании, связанной с палестинскими властями". Haaretz.com. В архиве с оригинала от 19 июня 2016 г.
  113. ^ а б "Цифры Панамских документов". panamapapers.icij.org. В архиве с оригинала 3 апреля 2016 г.. Получено 4 апреля, 2016.
  114. ^ Холл, Кевин Дж .; Тейлор, Мариса (4 апреля 2016 г.). «Американцы, в том числе мужчина из Бельвю, появляются в панамских газетах». Сиэтл Таймс. В архиве с оригинала 5 апреля 2016 г.. Получено 5 апреля, 2016.
  115. ^ «США ругают других за офшоры, но дома смотрят иначе». Канзас-Сити Стар. 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 6 апреля, 2016.
  116. ^ Ирвинг Дельгадо Най (4 апреля 2016 г.). "Депутат investigará a Mossack Fonseca" [Депутат исследовал Mossack Fonseca]. Эль Сигло (на испанском). В архиве с оригинала 5 апреля 2016 г.. Получено 5 апреля, 2016.
  117. ^ "Credit Suisse и HSBC отклоняют обвинения в уклонении от уплаты налогов" Panama Papers "». Рейтер. Объединенное Королевство. 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 5 апреля 2016 г.. Получено 5 апреля, 2016.
  118. ^ Сотрудники Miami Herald (3 апреля 2016 г.). «Mossack Fonseca отвечает на серию статей Miami Herald« Secret Shell Game »об офшорных компаниях». Майами Геральд. Архивировано из оригинал 29 мая 2016 г.. Получено 3 апреля, 2016.
  119. ^ «Панамские документы: 7 вещей, которые нужно знать». CNN. 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала от 6 апреля 2016 г.. Получено 5 апреля, 2016.
  120. ^ «Заявление относительно недавнего освещения в СМИ» (PDF). Mossack Fonseca. Архивировано из оригинал (PDF) 6 апреля 2016 г.. Получено 8 апреля, 2016.
  121. ^ Блейк Шмидт (4 апреля 2016 г.). «Разговор с неожиданно известными оффшорными юристами Панамы». Блумберг. В архиве с оригинала 25 февраля 2017 года.
  122. ^ "Панамские документы: Утечка фирмы Mossack Fonseca" жертва взлома'". Новости BBC. 6 апреля 2016 г. В архиве с оригинала от 6 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  123. ^ "Последние новости: Венесуэла для проверки граждан в" Панамских документах "'". Нью-Йорк Таймс. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  124. ^ Леон, Гваделупе (7 апреля 2016 г.). "Jürgen Mossack renunció al Consejo Nacional de Relaciones Exteriores". La Estrella de Panamá. La Estrella de Panamá. В архиве с оригинала от 9 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  125. ^ "Vicepresidente y Canciller Varela se reúne con el Consejo Nacional de Relaciones Exteriores" [Вице-президент и канцлер Варела встречается с Национальным советом по иностранным делам] (на испанском языке). Архивировано из оригинал 24 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  126. ^ "КОНСУЛЬСКИЙ ДЕПАРТАМЕНТАЛЬНЫЙ ДЕПАРТАМЕНТ КОНСУЛЬСКОГО ДЕЛА КОНСУЛЬТАНСКОГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИНИСТЕРЬЮ ДЕ РЕЛАСИОНЕС ЭКСТЕРИОРЕС ГВИА КОНСУЛЯР (актуализировано 6 декабря 2016 г.)" (PDF). MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES (на испанском). Ministerio de Relaciones Exteriores Panama. Архивировано из оригинал (PDF) 24 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  127. ^ «КОНСУЛЬСКИЙ ДЕПАРТАМЕНТ КОНСУЛЬСКОГО ДЕПАРТАМЕНТА ДЕПАРТАМЕНТОВ КОНСУЛЬСКОГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИНИСТЕРЬЮ ДЕ РЕЛАСИОНЕС ЭКСТЕРЬОРЕС ГВИА КОНСУЛЯР (АГОСТО 2013)» (PDF). MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES (на испанском). Ministerio de Relaciones Exteriores Panama. Архивировано из оригинал (PDF) 7 октября 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  128. ^ "КОНСУЛЬСКИЙ ДЕПАРТАМЕНТ КОНСУЛЬСКОГО ДЕПАРТАМЕНТА КОНСУЛЬСКОГО ДЕПАРТАМЕНТА ВНЕШНЕГО ОБРАЗОВАНИЯ МИНИСТЕРЬЕ ДЕ РЕЛАСИОНЕС ЭКСТЕРИОРЕС ГВИА (февраль 2011 г.)" (PDF). MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES (на испанском). Ministerio de Relaciones Exteriores Panama. Архивировано из оригинал (PDF) 30 марта 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  129. ^ "КОНСУЛЬСКИЙ ДЕПАРТАМЕНТ КОНСУЛЬСКОГО ДЕПАРТАМЕНТА ДЕПАРТАМЕНТОВ КОНСУЛЬСКОГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИНИСТЕРЬЮ ДЕ РЕЛАСИОНЕС ЭКСТЕРЬОРЕС ГВИА КОНСУЛЬСКОГО ДЕЛА (октябрь 2010 г.)" (PDF). MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES (на испанском). Ministerio de Relaciones Exteriores Panama. Архивировано из оригинал (PDF) 25 апреля 2016 г.. Получено 8 апреля, 2016.
  130. ^ "Piden no publicar Panama Papers". Эль Сигло (на испанском). Эль Сигло. 6 мая 2016 года. В архиве с оригинала 2 июня 2016 г.. Получено 8 апреля, 2016.
  131. ^ "ICIJ revelará hoy 'Panamá documents'". Эль Сигло (на испанском). Эль Сигло. 9 мая 2016 года. В архиве с оригинала 10 мая 2016 г.. Получено 8 апреля, 2016.
  132. ^ «ICIJ публикует базу данных о тысячах секретных офшорных компаний · ICIJ». icij.org. Международный консорциум журналистов-расследователей. 9 мая 2016 года. В архиве из оригинала 9 мая 2016 г.. Получено 8 апреля, 2016.
  133. ^ «Юридическая фирма Mossack Fonseca закрывается после налогового скандала с Panama Papers». Хранитель. 14 марта 2018. В архиве с оригинала 14 марта 2018 г.
  134. ^ а б "Ландромат Netflix продолжается, суд передает иск". Нью-Йорк Таймс. Ассошиэйтед Пресс. 18 октября 2019. В архиве с оригинала 20 октября 2019 г.. Получено 20 октября, 2019.
  135. ^ "Основатели юридической фирмы Panama Papers 'расследуются ФБР'". Международный консорциум журналистов-расследователей. ICIJ. В архиве с оригинала 20 октября 2019 г.. Получено 20 октября, 2019.
  136. ^ Маддаус, Джин (18 октября 2019 г.). "Суд отказывается заблокировать выпуск Netflix ландромата'". Разнообразие. В архиве с оригинала 19 октября 2019 г.. Получено 20 октября, 2019.
  137. ^ а б c "Exclusiva: 'Никакая ответственность за сою в его сидо акусадо в суде ООН', Фонсека Мора". TVN. 3 апреля 2016 г. В архиве из оригинала 6 мая 2016 г.. Получено 26 апреля, 2016.
  138. ^ «Гражданское общество | Области политики | ERCAS - Европейский исследовательский центр по борьбе с коррупцией и государственному строительству». www.againstcorruption.eu. В архиве с оригинала от 10 ноября 2016 г.
  139. ^ «Панама начинает переговоры о кризисе вслед за утечками из налоговых убежищ». www.bna.com. В архиве из оригинала 8 мая 2016 г.. Получено 26 апреля, 2016.
  140. ^ Гонсалес, Нимай (14 апреля 2016 г.). ""Nos atacan porque Panamá tiene condiciones благоприятно для инверсионистов ", Estrada". Телеметро. В архиве с оригинала 11 января 2020 г.. Получено 11 января, 2020.
  141. ^ Изабель Сен-Мало де Альварадо (21 апреля 2016 г.). «Не вините Панаму за Панамские документы». Хранитель. В архиве с оригинала 22 апреля 2016 г.. Получено 23 апреля, 2006.
  142. ^ «Комиссия по панамским документам« не заслуживает доверия », - говорит бывший председатель Джозеф Стиглиц» В архиве 11 августа 2016 г. Wayback Machine, ABC News, 9 августа 2016 г.
  143. ^ «Панама угрожает Франции из-за черного списка« бумаг »». RFI. Франция. 13 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 23 апреля 2016 г.. Получено 26 апреля, 2016.
  144. ^ а б "Panamá se defiende y califica de 'irrespetuosas' declaraciones de la OCDE". 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 5 апреля, 2016.
  145. ^ «Министр финансов Панамы столкнется с французским коллегой в Париже из-за налоговых споров». Рейтер. 25 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 26 апреля 2016 г.. Получено 26 апреля, 2016.
  146. ^ "Panamá y Francia pactan contra evasión". La Estrella de Panamá. 26 апреля 2016 г. В архиве из оригинала 27 апреля 2016 г.. Получено 26 апреля, 2016.
  147. ^ Уэббер, Джуд (7 апреля 2016 г.). «Панамцы, пострадавшие от коррупции». Financial Times. ISSN  0307-1766. В архиве с оригинала 11 апреля 2016 г.. Получено 26 апреля, 2016.
  148. ^ "Эдуардо Морган:" подробности о том, что нужно знать об OCDE"". 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 6 апреля, 2016.
  149. ^ "'Panama Papers, una campaignña de difamación al país: Adolfo Linares ". 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 6 апреля, 2016.
  150. ^ "Gremio de abogados insta a Gobierno panameño requirear por daño de imagen". 6 апреля 2016 г. Архивировано с оригинал 7 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  151. ^ "Panamá sale afectado". 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  152. ^ "Repercución económica". 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  153. ^ "Repudian ataque a imagen del país". 6 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  154. ^ "Сосьедадес офшор". 5 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 7 апреля 2016 г.. Получено 7 апреля, 2016.
  155. ^ "Ejecutivo utiliza $ 370 миллионов для" limpiar "изображений". 19 октября 2016 г. В архиве с оригинала 20 октября 2016 г.. Получено 19 октября, 2016.
  156. ^ "La entrevista sobre" Panama Papers "que puso contra las cuerdas al Presidentnte Varela". 22 октября 2016 г. В архиве с оригинала 23 октября 2016 г.. Получено 23 октября, 2016.
  157. ^ "MP investigará a Mossack Fonseca & - El Siglo". 4 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 5 апреля 2016 г.. Получено 5 апреля, 2016.
  158. ^ а б «Следователи совершают обыск в собственности юридической фирмы Mossack Fonseca 'Panama Papers'». Телеграф. Рейтер. 23 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 23 апреля 2016 г.. Получено 23 апреля, 2016.
  159. ^ "Fiscalía panameña realizó allanamiento en Mossack Fonseca". 12 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 14 апреля 2016 г.. Получено 13 апреля, 2016.
  160. ^ "Член парламента Evita referirse al futuro de Mossack Fonseca". 14 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 15 апреля 2016 г.. Получено 2 мая, 2016.
  161. ^ "MEF realiza auditoría firma Mossack Fonseca". 15 апреля 2016 г. В архиве из оригинала 17 апреля 2016 г.. Получено 2 мая, 2016.
  162. ^ "ICIJ no puede servestigado". 13 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 14 апреля 2016 г.. Получено 2 мая, 2016.
  163. ^ "Elevan petición en internet para que se cambie el nombre de Panama Papers". 4 апреля 2016 г. В архиве из оригинала 13 мая 2016 г.. Получено 2 мая, 2016.
  164. ^ "Panamá Suspenderávestigación sobre Panama Papers". gestion.pe. 24 января 2017 г. Архивировано с оригинал 2 февраля 2017 г.. Получено 25 января, 2017.
  165. ^ "Panamá Suspenderávestigación sobre Panama Papers - laprensalibre.cr". www.laprensalibre.cr. Архивировано из оригинал 2 февраля 2017 г.. Получено 25 января, 2017.
  166. ^ "Panamá Papers: procuradora general anunció Suspensión devestigación". 24 января 2017 г. Архивировано с оригинал 2 февраля 2017 г.
  167. ^ Элида Морено (11 февраля 2017 г.). «Панама задерживает основателей Mossack Fonseca по обвинению в коррупции». mobile.reuters.com. Рейтер. В архиве с оригинала 14 ноября 2017 г.. Получено 12 ноября, 2017.
  168. ^ Слоусон, Никола; агентства (14 марта 2018 г.). «Юридическая фирма Mossack Fonseca закрывается после налогового скандала с Panama Papers». www.theguardian.com. В архиве с оригинала 14 марта 2018 г.. Получено 16 марта, 2018.
  169. ^ «Незаконные финансовые потоки: отчет Группы высокого уровня по незаконным финансовым потокам из Африки: по заказу Конференции министров финансов, планирования и экономического развития АС / ЕЦА» (PDF). В архиве (PDF) из оригинала 22 сентября 2016 г.. Получено 27 апреля, 2016.
  170. ^ Конор Гаффи (11 апреля 2016 г.). «ПАНАМСКИЕ ДОКУМЕНТЫ: АФРИКАНСКИЙ СОЮЗ ПРИЗЫВАЕТ К РАССЛЕДОВАНИЯМ». Newsweek. В архиве с оригинала 23 апреля 2016 г.. Получено 27 апреля, 2016.
  171. ^ «Австралия создаст публичный реестр владельцев подставных компаний вслед за Панамскими документами». Южно-Китайская утренняя почта. 22 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 23 апреля 2016 г.. Получено 22 апреля, 2016.
  172. ^ Ченовет, Нил (4 апреля 2016 г.). «Панамские документы: АТО расследует более 800 австралийских клиентов Mossack Fonseca». Sydney Morning Herald. В архиве с оригинала 5 апреля 2016 г.. Получено 4 апреля, 2016.
  173. ^ AAP (22 апреля 2016 г.). «Сенат продолжит изучать налоговые убежища Панамских документов: комитет Сената утверждает, что транснациональные компании прибегают к запутыванию и противоречивости, чтобы не объяснять, почему они платят так мало налогов». SBS. В архиве с оригинала 23 апреля 2016 г.. Получено 22 апреля, 2016.
  174. ^ а б c d е ж Марк Уилласи; Лиза Мэйн; Австралийская радиовещательная корпорация (6 апреля 2016 г.). «Панамские документы свидетельствуют о том, что австралийцы участвуют в сделках с Северной Кореей, которые могут нарушать санкции». 7.30. В архиве из оригинала 11 мая 2016 г.. Получено 29 апреля, 2016.
  175. ^ «Малкольм Тернбулл отрицает какие-либо правонарушения после того, как был упомянут в Панамских документах». ABC News (Австралия). В архиве из оригинала 12 мая 2016 г.. Получено 12 мая, 2016.
  176. ^ а б c «Панамские документы: роль южной части Тихого океана». New Zealand Herald. Ассошиэйтед Пресс. 10 мая 2016 года. В архиве из оригинала 17 мая 2016 г.. Получено 14 мая, 2016.
  177. ^ Саймон Луиссон (8 мая 2016 г.). «Разоблачитель Panama Papers ссылается на Тихоокеанские острова, Новая Зеландия, по уважительным причинам». Стандарт. В архиве с оригинала 10 мая 2016 г.. Получено 18 мая, 2016.
  178. ^ Варделл, Джейн; Морено, Элида (4 апреля 2016 г.). «Налоговые органы начинают расследование в отношении некоторых людей, упомянутых в утечке Панамских документов». Рейтер. В архиве из оригинала 4 апреля 2016 г.. Получено 4 апреля, 2016.
  179. ^ «Новая Зеландия -« хороший прикрытие »для преступников». 8 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 21 августа 2016 г.. Получено 10 апреля, 2016.
  180. ^ Трейси Уоткинс; Эллен Рид; Саймон Мод (7 мая 2016 г.). «Панамские документы сбиты с толку, - Джон Ки». В архиве с оригинала 21 августа 2016 г.. Получено 8 мая, 2016.
  181. ^ «Денежный след ведет к Новой Зеландии». stuff.co.nz. В архиве с оригинала 30 ноября 2016 г.. Получено 15 мая, 2016.
  182. ^ а б Майкл Дэйли (5 апреля 2016 г.). «Полинезийская« скала », которая сделала миллионы из мошенников из панамских газет: как Ниуэ, коралловый островок с населением всего 1190 жителей, развернул приветственный коврик для Mossack Fonseca, юридической фирмы, оказавшейся в центре массивной утечки данных, - и сделал аккуратный выгода". Ежедневный зверь. В архиве из оригинала 2 мая 2016 г.. Получено 26 апреля, 2016.
  183. ^ а б c «Девять официальных лиц ФИФА и пять руководителей корпораций обвинены в сговоре с рэкетом и коррупции». Министерство юстиции США. 27 мая 2015 года. В архиве из оригинала 17 апреля 2016 г.. Получено 19 апреля, 2016. Эта статья включает текст из этого источника, который находится в всеобщее достояние.
  184. ^ Цвет ABC. «Conmebol repairó con mismos dueños devestigada T&T». В архиве с оригинала 14 апреля 2016 г.
  185. ^ Трипп Микл; Патрисия Ковсманн; Джо Флинт (7 июня 2015 г.). «DirecTV и Fox работали с посредниками FIFA». WSJ. В архиве с оригинала от 5 декабря 2016 г.
  186. ^ «Как DirecTV и Fox Inc связаны с посредниками ФИФА в коррупционном скандале» В архиве 25 апреля 2016 г. Wayback Machine. bidnessetc.com.
  187. ^ а б c Гибсон, Оуэн (3 апреля 2016 г.). «Просочившиеся документы создают новый кризис доверия к комитету по этике ФИФА». Хранитель. В архиве с оригинала 3 апреля 2016 г.. Получено 3 апреля, 2016.
  188. ^ а б «Группа смерти: финансовые секреты чиновников ФИФА раскрыты в новой находке в стиле Wikileaks». Слияние. 3 апреля 2016 г. В архиве с оригинала 3 апреля 2016 г.. Получено 3 апреля, 2016.
  189. ^ BBC Sports. «Панамские документы: швейцарская полиция обыскала офисы УЕФА». BBC. В архиве из оригинала 7 мая 2016 г.. Получено 15 мая, 2016.
  190. ^ Далби Д., Уилсон-Чепмен А. (апрель 2019 г.). Панамские документы помогают вернуть более 1,2 миллиарда долларов по всему миру В архиве 3 апреля 2019 г. Wayback Machine. ICIJ Расследования. Проверено 2 апреля 2019 года.
  191. ^ Zihlmann O, Brönnimann Ch (апрель 2019 г.). Dank Panama Papers: 1,2 Milliarden fliessen zurück в Staatskassen В архиве 3 апреля 2019 г. Wayback Machine. Basler Zeitung в Интернете. Проверено 2 апреля 2019 года.

дальнейшее чтение

  • Бастиан Обермайер; Фредерик Обермайер (2016). Панамские документы: история о том, как богатые и влиятельные прячут свои деньги. ISBN  978-1786070470.

внешняя ссылка