Восстановление средств от инвестиционного скандала Мэдоффа - Recovery of funds from the Madoff investment scandal

Взыскание денежных средств с Инвестиционный скандал Мэдоффа разразился скандал в декабре 2008 года. В этом месяце Ирвинг Пикард получил средства от Банк Нью-Йорка счет, где Бернард Мэдофф вложил в свой Схема Понци. Через судебный иск против сотрудников Мэдоффа, фидерные фонды и бенефициары схемы, доверительный управляющий взыскал 14,3 миллиарда долларов, из которых 13,9 миллиарда долларов были распределены или переданы жертвам.[1]

Поскольку был сделан вывод о том, что законные инвестиции не производились от имени инвесторов в течение по крайней мере последних 12 лет, восстановление происходило на основе принципа «внесение / получение средств», без учета ложных инвестиционных заявлений, предоставленных инвесторам.[2] Эти ложные заявления, отражающие то, чем, по мнению инвесторов, они владели, в сумме составили около 64 миллиардов долларов. В рамках серии выплат, продолжающейся до шестого раунда, жертвам было возвращено 9,16 млрд долларов, что составляет более половины из 17,5 млрд долларов, которые, как сообщается, инвестированы. Ожидается, что дополнительные 320 миллионов долларов будут получены после урегулирования еще одного незавершенного судебного разбирательства, а еще 4 миллиарда долларов, возмещенных в результате исков о конфискации, еще не распределены. Из десятков тысяч заявителей около 1300 были полностью удовлетворены: возмещены в пределах своих первоначальных вложений.[3] Учет «украденных средств» в этом случае исключает инфляцию, проценты, затраченное время, альтернативные издержки и ложно сообщенные остатки. Интерпретация законов не учитывает временную стоимость денег при возмещении потерянных средств.

31 декабря 2008 года Мэдофф представил в SEC конфиденциальный список своих активов и активов своей фирмы, который впоследствии был раскрыт 13 марта 2009 года в судебном процессе. Мэдофф не имел Индивидуальные пенсионные счета, нет 401 (к), нет План Кио нет другого пенсия план и нет аннуитеты. В общей сложности он владел ценными бумагами на сумму менее 200000 долларов. Lehman Brothers, Морган Стенли, Fidelity Investments, Bear Stearns, и M&T Банк. Нет оффшоров или Швейцарский банк были перечислены счета.[4][5] Комиссия по ценным бумагам и биржам не разглашала дополнительную информацию об активах, чтобы предотвратить их арест иностранными регуляторами и иностранными кредиторами.[6][7]

Комбинированные активы

Рут Мэдофф Общая стоимость активов ее мужа составляла от 823 до 826 миллионов долларов. У нее было 92,6 миллиона долларов активов, перечисленных на ее имя:[8] 7 миллионов долларов пентхаус на Манхэттен с Верхний Ист-Сайд; особняк за 11 миллионов долларов в Палм-Бич, Флорида; трехкомнатная квартира в Кап д'Антиб на французская Ривьера оценивается в 1,5 миллиона долларов; 45 миллионов долларов в муниципальные облигации и 17 миллионов долларов наличными; Яхт на сумму 8,8 млн долларов; и ювелирных изделий на 2,6 миллиона долларов.[9] Комиссия по ценным бумагам и биржам работает с федеральными прокурорами, которые подали в Федеральный суд уведомление о конфискации всех перечисленных активов, полученных незаконным путем.[8][10]

17 марта 2009 года прокуратура подала документ, в котором перечисляются дополнительные активы, в том числе ювелирные изделия на 2,6 миллиона долларов и около 35 комплектов часов и запонок, более 30 миллионов долларов в виде ссуд, причитающихся паре со стороны их сыновей, а также доля Рут Мэдофф в фондах недвижимости, спонсируемых к Стерлинговые акции, чьи партнеры включают Фред Уилпон. Рут Мэдофф и Питер Мэдофф инвестировали в качестве «пассивных партнеров с ограниченной ответственностью» в фонды недвижимости, спонсируемые компанией, а также в другие венчурные инвестиции. Активы также включают долю Мэдоффов в Hoboken Radiology LLC в Хобокен, Нью-Джерси; Delivery Concepts LLC, онлайн-сервис заказа еды в центре Манхэттена, работающий как «delivery.com»; доля в Madoff La Brea LLC; интерес к ресторану, Пи Джей Кларк на Hudson LLC; и Бока-Ратон, Флорида -на базе ООО «Виагер II».[11][12]

2 марта 2009 г. судья Луи Л. Стэнтон изменил существующее постановление о замораживании, чтобы передать активы, которыми владеет Мэдофф: его фирма по ценным бумагам, недвижимость, произведения искусства и билеты на развлекательные мероприятия, и удовлетворил запрос прокуратуры о сохранении существующего замораживания для квартиры на Манхэттене и домов для отдыха в Montauk, Нью-Йорк и Палм-Бич, Флорида. Он также согласился отказаться от своей заинтересованности в Примекс ООО "Холдингс", а совместное предприятие между Madoff Securities и несколькими крупными брокерскими конторами, призванная воспроизвести процесс аукциона на Нью-Йоркская фондовая биржа.[13] Мэдоффа 14 апреля 2009 года, день открытия Нью-Йорк Метс билеты были проданы за 7 500 долларов на eBay.[14]

31 марта 2009 г. в г. Fairfield, Коннектикут, который потерял 42 миллиона долларов, получил временный запретительный судебный приказ заморозить и обезопасить всю недвижимость, принадлежащую Мэдоффам, и дома его ближайшего окружения в Гринвич, включая личное имущество и финансовые счета Мэдоффа, его родственников и руководителей с Fairfield Greenwich Group, Maxam Capital и другие фирмы, которые якобы финансировали фонд Мэдоффа, что могло позволить Fairfield вернуть до 75 миллионов долларов.[15][16]

25 июня Мэдофф согласился отказаться от своей доли в недвижимости, инвестициях и других активах в размере 170 миллионов долларов, а его жена - 80 миллионов долларов. Рут Мэдофф сохранила 2,5 миллиона долларов в рамках соглашения. Активы будут продавать федеральные маршалы.[17][18]

В январе 2010 года пентхаус Мэдоффа на Манхэттене по адресу 133 East 64th Street был продан компании Альфред Р. Кан, маркетолог Дети из капусты куклы, ок. 8,9 миллиона долларов, что на миллион меньше первоначальной цены.[19]

Ирвинг Пикард, попечитель

Назначенный судом попечитель для дела Мэдоффа, Ирвинг Пикард, и юристы его фирмы, ТОО «Бейкер Хостетлер» (а Кливленд фирмы, к которой Пикард присоединился за неделю до его назначения), размещает активы для распределения среди инвесторов.[20] Окружной судья США Лоуренс МакКенна дал Пикарду право конфисковать активы и записи, требовать документы, вызывать свидетелей и входить в резиденции Мэдоффа по всему миру, включая его пентхаус на Манхэттене.

Процедуры предъявления претензий

2 января 2009 года Пикард разослал письма 8000 потенциальным заявителям, уведомляя клиентов, которые у них были до 2 марта 2009 года, и кредиторов до 2 июля 2009 года о предъявлении требований.[21]

20 февраля 2009 года Пикард на встрече с кредиторами Мэдоффа, среди которых были индивидуальные инвесторы, банки, благотворительные организации и другие, указал, что его расследование на сегодняшний день не обнаружило никаких доказательств того, что какие-либо ценные бумаги были куплены от имени клиентов в течение как минимум 13 лет. . Это было «внесение наличных и выдача наличных». Он выявил ликвидные активы на сумму более 830 миллионов долларов, которые могут быть возвращены.[22] Дэвид Шихан, юрист, работающий на Пикарда, указал: «Мы смотрим на каждого члена семьи Мэдоффа».[23]

23 апреля 2009 года Пикард сказал, что не будет стремиться вернуть средства от «чистых проигравших» в мошенничестве, имея в виду тех, кто потерял больше, чем снял со временем, но эти инвесторы должны это доказать. 223 инвестора, которые имеют прямые личные отношения с кланом Мэдофф[24] получили письма с требованием вернуть средства на общую сумму 735 миллионов долларов, которые они выкупили у фирмы Мэдоффа за шесть лет до краха фирмы - срок, разрешенный законодательством Нью-Йорка.[25] Известная как правовая доктрина мошенническая передача в процедуре банкротства означает, что инвесторы, которые сняли свои деньги до того, как было обнаружено мошенничество, могут быть вынуждены вернуть свою прибыль или даже часть своих первоначальных инвестиций.[26][27] Многие из этих 223 инвесторов - родственники, сотрудники и их родственники Мэдоффа, а также те менеджеры, которые скармливали ему миллиарды долларов денег инвесторов, сняли средства в течение предыдущих 90 дней после ареста Мэдоффа 10 декабря 2008 года.[24]

Судороги и обратные удары

По состоянию на 14 мая 2009 г. были поданы иски о взыскании 10,1 млрд долларов фиктивной прибыли.[28]

16 марта 2009 г. в суде по делу о банкротстве указано, что британский анклав Гибралтар нашла 75 миллионов долларов в активах Мэдоффа.[29][30]

9 апреля 2009 г. Ирвинг Пикард подал в суд на банк, базирующийся в Гибралтаре Джейкоб Сафра в Манхэттен Федеральный суд по делам о банкротстве требует 150 миллионов долларов[31] Мэдофф телеграфировал как "льготный платеж"[32] в банк, инвестированный от имени Vizcaya Partners, Британские Виргинские острова Компания. Начиная с 2002 года, к концу октября 2008 года Бискайя перевел в общей сложности 327 миллионов долларов инвестиционной фирме Мэдоффа посредством 26 различных банковских переводов. По совпадению, у родителей Мэдоффа был инвестиционный бизнес под названием Gibraltar Securities, зарегистрированный на имя его матери, используя свой дом. как служебный адрес. В январе 1964 года SEC прекратила расследование, когда Сильвия согласилась закрыть «свой» бизнес.[33]

23 марта 2009 года конкурсный управляющий сообщил, что французские власти собирались наложить арест на французская Ривьера квартиру от имени клиентов якобы обманули во Франции. Недвижимость, указанная на имя Рут Мэдофф, расположена в Кап д'Антиб, стоил около 1 миллиона долларов и содержал около 900 000 долларов мебели.[34]

17 апреля 2009 года Пикард подал в суд Kingate Management Ltd. за возврат 255 миллионов долларов, переданных ей незадолго до краха Madoff Investment. Начиная с середины 1990-х гг. Kingate Global и Kingate Euro, созданная Карло Гроссо, направила Мэдоффу 1,7 миллиарда долларов из денег своего клиента.[35] Средства зарегистрированы в Британские Виргинские острова. В жалобе также указано Банк Бермудских островов Ltd., подразделение HSBC Holdings Plc в качестве ответчика. Банк переводил деньги.[36]

7 мая 2009 года управляющий банкротством Мэдоффа Ирвинг Пикард подал иск против Дж. Эзра Меркин, стремясь вернуть почти 500 миллионов долларов, снятых со счетов Мэдоффа за предыдущие шесть лет.[37] В жалобе утверждалось, что с 1995 года Меркин направил Мэдоффу более 1 миллиарда долларов через три частных хедж-фонда, Партнеры Ascot, Ariel Fund и Gabriel Capital. С 2002 года средства вывели из Мэдоффа не менее 494 миллионов долларов - доходы, которые Меркин «знал или должен был знать», были поддельными. За предыдущие десять лет было как минимум 500 случаев, когда в выписках по его счету Мэдоффа были показаны большие пакеты акций, купленные или проданные по ценам, которые не соответствовали торговому диапазону акций в тот день, когда предположительно произошли сделки.[38] Номер дела: 08-01789 (BRL): ИРВИНГ Х. ПИКАРД, Доверительный управляющий по ликвидации Bernard L. Madoff Investment Securities LLC, v. J. EZRA MERKIN.[37] 18 мая 2009 года Меркин согласился Нью-Йорк Генеральный прокурор Эндрю Куомо требует уйти с поста управляющего своими хедж-фондами и передать их в распоряжение.[39]

12 мая 2009 года Пикард подал в суд на Harley International (Cayman) Ltd., которая инвестировала в Madoff более 2 миллиардов долларов, получив среднюю годовую прибыль в размере 13,5%. В иске утверждается, что фонд, расположенный на Каймановых островах, проигнорировал предупреждающие знаки, которые должны были предупредить его о мошенничестве. Harley вывел из фирмы более 1 миллиарда долларов за два года до ее краха 11 декабря 2008 года, включая 425 миллионов долларов за последние три месяца.[40][41][42]

18 мая 2009 года Пикард подал в суд Fairfield Greenwich Group, добиваясь возврата 3,2 миллиарда долларов в период с 2002 года до ареста Мэдоффа в декабре 2008 года.[43] За последние три месяца мошенничества было снято 1,2 миллиарда долларов.[44][45] С 1995 года фонды Fairfield инвестировали около 4,5 миллиардов долларов в компанию Bernard L. Madoff Investment Securities LLC, или BLMIS, посредством 242 электронных переводов. Фонды принадлежат Fairfield Sentry Ltd., Greenwich Sentry LP и Greenwich Sentry Partners LP.[46] Однако деньги могут уже быть в руках собственных клиентов Fairfield, которые, вероятно, недоступны для Пикарда, поскольку они не были прямыми инвесторами Мэдоффа.[47]

22 июня 2009 года Пикард подал иск против Cohmad Securities основатель Морис «Сонни» Кон, дочь Марсия Кон и Роберт Джаффе, среди более чем двух десятков частных лиц и трастов в Суд по делам о банкротстве США в Нью-Йорке. В иске утверждалось, что до 90 процентов дохода Cohmad приходилось на привлечение клиентов и что фирма имела «симбиотические» отношения с Мэдоффом, заработав сотни миллионов долларов на мошенничестве. В иске Кохмаду было выплачено более 100 миллионов долларов за шесть лет до того, как фирма Мэдоффа объявила о банкротстве, и более 105 миллионов долларов прибыли сотрудники Cohmad и их семьи сняли с инвестиционных счетов, которые они держали в Мэдоффе.[48] Дело Пикард против Cohmad Securities Corp., 09-AP-1305, Суд по делам о банкротстве США, Южный округ Нью-Йорка (Манхэттен).[49]

26 июня 2009 года судья Чин приказал Мэдоффу лично конфисковать активы на сумму 170 миллионов долларов, а его жена Рут согласилась отказаться от своих требований на сумму более 80 миллионов долларов и оставить только 2,5 миллиона долларов.[50] Приказ позволял Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) и Ирвинга Пикарда, чтобы продолжить поиск средств Рут Мэдофф, а 29 июля 2009 г. Ирвинг Пикард подал на нее в суд на 45 миллионов долларов.[50][51]

Недвижимость в США, принадлежащая Мэдоффу, была продана с аукциона без мебели после День труда 2009; произведения искусства и имущество, включая лодки, должны были быть проданы на аукционе позже. Дом Мэдоффа на 216 Old Montauk Highway, Монток, Нью-Йорк, был продан за 9,4 миллиона долларов инвестору в недвижимость Стивену Роту из Vornado Realty Trust. Особняк Мэдоффа на 410 North Lake Way, Палм-Бич, все еще был на рынке по состоянию на август 2010 г .; в феврале 2010 года цена продажи недвижимости была снижена до 7,25 миллиона долларов, что ниже первоначальной цены предложения в 8,49 миллиона долларов и предыдущей сниженной цены продажи в 7,9 миллиона долларов. В мае 2010 года пентхаус Мэдоффа по адресу 133 East 64th Street в Манхэттен была продана Алу и Пэтси Кан за 8 миллионов долларов, что является снижением первоначальной цены продажи в 9,9 миллиона долларов и сниженной листинговой цены в 8,9 миллиона долларов.[52][53][54][55]

1 апреля 2009 г. Служба маршалов США захватил несколько лодок Мэдоффа из марины на восточном побережье Флориды; в том числе отреставрированная деревянная старинная рыбацкая яхта Рыбовича 1969 года постройки, Бык, стоимостью 2,2 миллиона долларов, с гидравлическим лифт и тик изделия из дерева, а также несколько других лодок [56]'[57] а также личное имущество в семейном доме в Палм-Бич, Флорида.

19 ноября 2009 года многие предметы, ранее принадлежавшие Мэдоффу, были проданы на частном аукционе, проведенном Службой маршалов США. Бык был продан на аукционе неизвестному покупателю за 700 000 долларов. На том же аукционе были проданы и другие предметы, ранее принадлежавшие Мэдоффу, в том числе 38-футовый автомобиль Shelter Island Runabout Sport 2003 года выпуска, Сидящий Бык, который был продан за 320 000 долларов и 24-футовый 2000 центральная консоль от компании Maverick Boat Company, Маленький бык, который был продан за 21000 долларов. 61-футовая спортивно-рыболовная яхта Viking 2003 г., ранее принадлежавшая Фрэнк Дипаскали продана за 950 000 долларов. Черный 1999 Мерседес Бенц CLK 320 кабриолет с пробегом в 12 827 миль, принадлежащая Рут Мэдофф, продана за 30 000 долларов.[58][59][60] Пентхаус на Манхэттене и летний дом в Монток-Лонг-Айленде были арестованы в июле 2009 года.[61]

Пикард планировал продать самолет Мэдоффа и свою долю в NetJets.[62][63]

В интервью в июле 2010 года Пикард сказал, что он потенциально может подать в суд примерно на половину из примерно 2000 индивидуальных инвесторов, которые вывели из средств Мэдоффа больше, чем они вложили.[64] Эти инвесторы утверждают, что такое восстановление вызовет личные трудности. Например, одна 87-летняя бывшая школьная секретарша произвела обязательное снятие средств со своего пенсионного счета и уплатила налоги на снятие средств, но Пикард отправил ей два письма с требованием выплаты 691 372 доллара.[64] 12 ноября 2010 года Пикард подал в суд на пятерых бывших сотрудников Мэдоффа: бывшего операционного директора. Даниэль Бонвентре, бывший контролер Энрика Котелесса-Питц, торговец Дэвид Кугель и сотрудники Аннетт Бонджорно и Джо Энн Крапи. По иску требуется взыскать 70 миллионов долларов в результате предположительно мошеннических переводов.[65] 17 ноября 2010 г. Пикард подал коготь иск о взыскании 20,4 млн долларов ложной прибыли с Мелвина И. Вайса и Дэвида Дж. Бершада, которые ранее признали себя виновными в рэкете в более раннем деле о мошенничестве с ценными бумагами, связанном с откатами клиентам.[66]

Стэнли Чаис; вдова и имущество

1 мая 2009 года Ирвинг Пикард подал иск против Стэнли Чаис, 82. Жалоба.[67] якобы Чаис «знал или должен был знать», что он был глубоко вовлечен в схему Понци, когда его семейные инвестиции с Мэдоффом в среднем приносили 40% годовых, а иногда взлетали до 300%. В нем также утверждалось, что Чаис был основным бенефициаром схемы в течение как минимум 30 лет, что позволило его семье снять со своих счетов более 1 миллиарда долларов с 1995 года - деньги, принадлежавшие жертвам Мэдоффа. Номер дела был Пикард против Чаиса, 09-01172.[68]

Стэнли Чейс был богатым советником по инвестициям из Беверли-Хиллз, Калифорния, которого обвиняли в том, что он направлял деньги в частные интересы, в том числе Мэдоффа, через компанию Chais's Brighton Co. товарищество с ограниченной ответственностью создан для управления деньгами. Он взял около 3,8% прибыли в качестве платы за управление. Его семейный фонд Чаис, который в 2007 году сообщил об активах в размере 178 миллионов долларов и благотворительных взносах в размере почти 8,2 миллиона долларов, был уничтожен и закрылся. У него был дом в Беверли-Хиллз и квартира в Нью-Йорке. (Видеть Участники инвестиционного скандала Мэдоффа.) Чайс умер 26 сентября 2010 г. в возрасте 84 лет в г. Манхэттен, куда он и его жена переехали, чтобы продолжить лечение заболевание крови это в конечном итоге забрало его жизнь[69]

Вдова, дети, семья и имущество Чаиса поселились с Пикардом в 2016 году за 277 миллионов долларов.[70] 19 ноября 2016 г. Суд США по делам о банкротстве Южного округа Нью-Йорка одобрила глобальное урегулирование - заключенное в сотрудничестве с Генеральным прокурором Калифорнии - с ответчиками в Пикард против поместья Стэнли Чейза и др.. Соглашение было заключено с имением Стэнли Чейза, вдовой, детьми и рядом других членов семьи Чаиса, инвестиционными фондами, трастами, компаниями и другими организациями, связанными с Chais. Согласно условиям соглашения, Клиентский фонд BLMIS получил 277 миллионов долларов, включая денежный платеж в размере 258,47 миллиона долларов, а также передачу других активов, которые будут ликвидированы со временем.[70] Вся выручка от урегулирования должна была пойти в Фонд клиентов BLMIS в пользу клиентов BLMIS с разрешенными претензиями.[71] Адвокаты Пикарда заявили, что мировое соглашение распространяется на все имущество Чейза и практически все активы его вдовы и представляет собой «добросовестный, полный и тотальный компромисс».[70]

Джеффри Пикауэр; вдова и имущество

12 мая 2009 года Пикард подал иск на 5 миллиардов долларов против Джеффри Пикауэр, его жена Барбара и Фонд Пикауэра. В жалобе утверждалось, что Пикауэры, друзья Мэдоффа на протяжении десятилетий, «знали или должны были знать, что они извлекали выгоду из мошеннической деятельности или, как минимум, не проявили разумной должной осмотрительности». Фонд Палм-Бич, Флорида, пожертвовал миллионы Массачусетский Институт Технологий, Права человека прежде всего, а Публичная библиотека Нью-Йорка. Он также финансировал сахарный диабет исследования в Гарвардская медицинская школа и Болезнь Паркинсона исследования в Колумбийская медицинская школа.[72][73] 31 июля 2009 года Пикауэр подал ходатайство об отклонении иска, заявив, что он «искренне верил в личную и профессиональную честность Берни Мэдоффа». Он убеждал суд, что судебный процесс является «парадигмой излишеств», отражающей «неистовые усилия» по взысканию крупных сумм с одного из самых богатых инвесторов Мэдоффа.[74] 25 октября 2009 г. Пикауэр, которому было 67 лет, был найден мертвым на дне своего Палм-Бич, Флорида плавательный бассейн.[75] Адвокат Пикауэрса Уильям Д. Забель из Schulte Roth & Zabel сказал, что «они были полностью шокированы его мошенничеством и никоим образом не были соучастниками».[76]

17 декабря 2010 года было объявлено, что между Ирвингом Пикардом и Барбарой Пикауэр, вдовой Пикауэра, исполнителем наследства Пикауэра, было достигнуто мировое соглашение в размере 7,2 миллиарда долларов, чтобы разрешить иск опекуна Мэдоффа и возместить убытки в мошенничестве Мэдоффа.[77][78] Это была самая крупная конфискация в истории американского судопроизводства.[79][80] "Барбара Пикауэр поступила правильно", - прокурор США Прит Бхарара сказал.[78][81]

Banco Santander SA

Женева прокурор Дарио Занни подтвердил 20 июня 2009 г., что он возбудил уголовное дело по обвинению в том, что Banco Santander Компания SA Optimal Investment Services S.A., базирующаяся в Женеве, обманывала клиентов, искажая свои отношения с Мэдоффом и проводя комплексную проверку деятельности Мэдоффа. Уголовное дело было подано независимым управляющим активами.

16 июня 2009 года судья Бертон Лифланд одобрил соглашение между Picard и Banco Santander SA по оптимальным инвестиционным услугам. Фонд Optimal SUS, один из крупнейших фидерных фондов Мэдоффа,[82] согласился выплатить 235 миллионов долларов, примерно 85% из 285 миллионов долларов, которые группа хедж-фондов из Женевы выкупила за 90 дней до ареста Мэдоффа. По состоянию на декабрь 2008 года у Сантандера было 3,2 миллиарда долларов клиентских денег, вложенных в Мэдофф, отношения, которые начались в 1996 году. Фонд по-прежнему имеет претензии к имуществу Мэдоффа. В 2006 и 2007 годах крупнейший испанский банк заработал почти 100 миллионов долларов на комиссионных за управление вместе с продажей фонда поддержки. Сантандер потерял 17 миллионов евро (23,8 миллиона долларов) собственных денег. 70% затронутых ею клиентов находятся в Латинская Америка. В апреле Santander предложила своим клиентам компенсацию за убытки от мошенничества, и 93% клиентов, пострадавших от мошенничества Мэдоффа, согласились, что первоначально оценивалось в 1,38 миллиарда евро. Предложение подверглось широкой критике.[83][84][85]

Fairfield Greenwich Group

20 июля 2010 года Пикард внес поправки в свой иск против Fairfield Greenwich Group, заявив, что она имела «фактические и конструктивные знания» о мошенничестве Мэдоффа. Пикард пытался взыскать с Fairfield почти 7 миллиардов долларов, утверждая, что он способствовал мошенничеству с помощью операционных фондов. Fairfield ранее урегулировал иск, поданный секретарем Содружества Массачусетса на 8 миллионов долларов, чтобы покрыть убытки 15 инвесторов из этого штата.[86]

Стоимость возвращенных активов

По состоянию на 26 февраля 2018 года Пикард объявил о новой выплате возмещения в размере 621 миллиона долларов, в результате чего чистое возмещение составляет 11,4 миллиарда долларов.[87] Пикард держит еще 1,8 миллиарда долларов в резерве для оспариваемых требований. Отдельный фонд, управляемый Департамент правосудия распределила 723 миллиона долларов в ноябре 2017 года, и еще 3 миллиарда долларов из этого фонда осталось распределить.[87]

По состоянию на 1 сентября 2010 года Пикард сообщил о найденных примерно 1,5 миллиардах долларов. Восемь судебных исков против крупнейшего «фонда поддержки» Мэдоффа и других инвесторов требуют возмещения ущерба на общую сумму 13,7 миллиарда долларов.[88] 301 407 190 долларов США Банк Нью-Йорка Меллон средства находились на счете одной компании Мэдоффа, а $ 233 500 000 JP Morgan Chase денежных средств на трех других счетах.[28]

31 октября 2008 года Крейг Кугель, сотрудник отдела кадров, был «назначен» попечителем Питером Мэдоффом, который сказал ему подписать договор аренды для своего брата, поскольку гарант для Mercedes S-550, потому что Мэдофф отказался предоставить необходимую кредитную информацию компании. Судья Суда по делам о банкротстве Бертон Лифланд отклонил оставшиеся у Кугеля обязательства по аренде в размере 58 212 долларов.[21][89]

Пикард прекратил аренду Мэдоффа на общую сумму 117 359 долларов по сравнению с 2007 годом. Land Rover, 2008 Кадиллак, 2007, 2008 и 2009 Mercedes-Benz и 2006 Лексус.

28 апреля 2009 г. стало известно, что Банк Нью-Йорка держала 7 миллионов долларов на шести счетах Мэдоффа.[90]

BLMIS

Деловые расходы

5 мая 2009 г., ходатайство суда об объединении бизнеса и личных активов,[91] сообщает, что Мэдофф использовал 2,7 миллиона долларов из наличных средств своей фирмы, чтобы оплатить дом в Нью-Джерси для давней сотрудницы Джоанн Крапи. Фирма ссудила почти 11 миллионов долларов сыновьям Мэдоффа Эндрю и Марку на покупку недвижимости. Он также дал своему брату Питеру ссуду в размере 9 миллионов долларов в 2007 году, ни одна из которых так и не была возвращена. Фирма также передала деньги двум организациям, принадлежащим членам семьи Мэдоффа, в том числе 1,7 миллиона долларов в виде капитальных вложений в Madoff Energy Holdings LLC, принадлежащую Эндрю, Марку и Шана Мэдофф, который также работал в фирме. Фирма Мэдофф также выплатила 4,5 миллиона долларов на поддержку инвестиций Рут Мэдофф, связанных с недвижимостью. На покупку двух яхт для семьи Мэдофф было потрачено более 11,5 миллионов долларов. Фирма предоставила корпоративные карты его жене Рут, жене его сына и жене брата, хотя они и не работали в фирме. В январе 2009 года Мэдофф и его жена Рут потратили более 100000 долларов на корпоративную карту American Express компании:[92] 1564 доллара в бистро Chez Jean-Pierre в Палм-Бич, штат Флорида; 2000 долларов в магазине Джорджио Армани в Париже; и 2 813 долларов в компьютерном магазине Apple в Нью-Йорке. Жена Питера Мэдоффа, Мэрион, не работала, но в прошлом году фирма Мэдоффа получала зарплату в размере 163 500 долларов. Мэдофф также выплатил 471000 долларов пристанью для яхт на Лонг-Айленде и почти 1 миллион долларов эксклюзивным загородным клубам, включая Breakers, Atlantic Country Club на Лонг-Айленде, Country Club Palm Beach и гольф-клуб Trump International.[93] Мэдофф заплатил зарплату капитану лодки, принадлежащей Фрэнку Дипаскали.[94] а также его личный капитан лодки, его горничная и его домработница во Флориде.[95]

Продажа Castor Pollux

Мэдофф оценил стоимость своего бизнеса на Манхэттене в 700 миллионов долларов, включая управление инвестициями и деятельность по маркетингу.[96] 27 апреля 2009 года Castor Pollux Securities LLC («Castor Pollux») выиграла тендер на приобретение активов, связанных с рыночным бизнесом BLMIS. Castor Pollux выплатит 1 000 000 долларов при закрытии и до 24,5 млн долларов в качестве отсроченной компенсации до декабря 2013 года. В аукционе участвовали три участника. Одно предприятие, подавшее заявку 22 апреля 2009 г., отозвало свою заявку до аукциона. 30 апреля 2009 года продажа была одобрена судом по делам о банкротстве.[63]

Прекращение аренды

1 июля 2009 года Доверительный управляющий Пикард согласился взять на себя аренду 1986 года от имени ФБР как минимум еще на год расследования.[61]

Глава 7, Вынужденное объединение банкротства физических лиц с ликвидацией BLMIS SIPA

10 апреля 2009 г. окружной судья США Луи Стэнтон отменил свое решение от 18 декабря 2008 г. и приказал инвесторам принудить Мэдоффа к личное банкротство судебное разбирательство вопреки желанию федеральной прокуратуры и Комиссии по ценным бумагам и биржам, которые считают его ненужным и дорогостоящим.[97]

13 апреля 2009 года было подано ходатайство кредиторов Blumenthal & Associates Florida General Partnership, Мартина Раппапорта, благотворительного остатка Unitrust, Мартина Раппапорта, Марка Черно и Стивена Морганштерна. В документации говорилось, что их иски против г-на Мэдоффа на сумму 64 миллиона долларов основаны на балансах, содержащихся в последних заявлениях, полученных от его фирмы. Претензии основаны на нарушение контракта, преобразование, и мошенничество.[98]

17 апреля 2009 г. Денни Чин, окружной судья США, председательствующий в уголовном деле Мэдоффа, отдельно удовлетворил ходатайство прокуратуры об ограничении передачи активов, принадлежащих Мэдоффу или его жене Рут, и подлежал уголовному процессу конфискации, а не процедуре банкротства.[99]

SIPC

10 июня 2009 года судья Бертон Лифланд удовлетворил просьбу Пикарда об объединении двух судебных разбирательств - тех, которые касались ликвидации Bernard L. Madoff Investment Securities LLC, возбужденного Корпорация по защите прав инвесторов в ценные бумаги (SIPC) и дело о принудительном личном банкротстве Мэдоффа, в котором утверждалось, что «было практически невозможно отделить дела Мэдоффа от дел его компании.[100][101] Дело SIPC Securities Investor Protection Corp. v. Bernard L. Madoff Investment Securities LLC, 08-01789, Суд по делам о банкротстве США, Южный округ Нью-Йорка (Манхэттен).

6 января 2009 года Пикард и юристы его фирмы заявили, что некоторые инвесторы могут получить денежные авансы от SIPC задолго до 4 марта 2009 года.[20]

SIPC - фонд индустрии ценных бумаг, созданный Конгресс США чтобы помочь клиентам обанкротившихся брокерских фирм. Активы SIPC составляют 1,7 миллиарда долларов, из них 1 миллиард долларов в кредит Казначейство США, и другой кредитная линия от нескольких международных банков.[102] Каждый инвестор может получить от SIPC не более 500 000 долларов США, но только за наличные деньги или ценные бумаги, отсутствующие на их счетах. Может пройти несколько лет, прежде чем все расследования скандала будут завершены и некоторые инвесторы смогут подать иски.[103][104]

20 февраля 2009 года Пикард на встрече с кредиторами Мэдоффа, среди которых частные инвесторы, банки и благотворительные организации. и другие, подтвердили, что каждый из клиентов может получить до 500 000 долларов США в рамках Закон о защите инвесторов в ценные бумаги.[22] Дэвид Шихан, юрист, работающий на Picard, указал, что SIPC будет пытаться вернуть «ложную прибыль», полученную некоторыми инвесторами. «Это все было выдумано ... У тебя есть чужие деньги».[105]

По состоянию на 3 сентября 2010 г. общая сумма средств на сумму 722 970 275,94 долларов США из средств Корпорации по защите инвесторов в ценные бумаги (SIPC) была выделена в письмах с указаниями, направленных 2212 заявителям в рамках процедуры ликвидации согласно Закону о защите инвесторов в ценные бумаги (SIPA). По состоянию на 3 сентября 2010 г. было подано 13 331 претензия клиентов в связи с 3 565 счетами клиентов в BLMIS. Многие из отклоненных претензий были связаны с тем, что они были от клиентов вспомогательных фондов, а не прямых клиентов BLMIS, также были отклонены многочисленные повторяющиеся претензии.[106]

12 июня 2009 года Морин Эбель, Роджер и Дайан Пескин подали иск против управляющего банкротством SIPC Ирвинга Пикарда, заявив, что он нарушил фидуциарные обязательства из-за несоблюдения правил осуществления выплат жертвам Мэдоффа. Пикард потребовал, чтобы Пескины выплатили 113000 долларов, которые они сняли с Мэдоффа за 90 дней до закрытия фирмы. Они также инвестировали более 470 000 долларов за тот же период, получив чистый убыток в размере 357 000 долларов. Эбель утверждает, что ей причитаются два счета, на которых хранились ее сбережения.[107]

Программа трудностей

Программа Hardship Program предназначена для лиц, имеющих право на получение помощи, до 500000 долларов США, страхового лимита Корпорации по защите инвесторов в ценные бумаги, которые не могут оплачивать расходы на проживание и медицинское обслуживание, подачи заявления о банкротстве, а также лиц в возрасте 65+, которые были вынуждены покинуть пенсию и вернуться к работе. Решение по претензии будет принято в течение 20 дней после определения соответствия требованиям. Крайний срок подачи заявок - 2 июля 2009 г.[108]

Налоги

17 марта 2009 года IRS выпустило новые правила для инвесторов Мэдоффа, заявляющих об убытках от кражи. Постановление о доходах 2009–9,[109] устанавливает общие правила предъявления претензий в отношении убытков от краж из схем Понци и Порядок получения доходов на 2009–2020 годы,[110] включает безопасные выборы для инвесторов в такие схемы.

Согласно правилам, инвесторам, которые не предъявляют иски Мэдоффу или другим сторонам, будет разрешен вычет убытков от кражи за 2008 налоговый год, равный 95 процентам их общих инвестиций, включая всю фиктивную прибыль, зачисленную на их счета, с которых они облагались налогом. но за вычетом любых изъятий, фактических или потенциальных возмещений от SIPC или их собственной страховки. Жертвы, решившие подать в суд на Мэдоффа или третьих лиц, полагая, что у них есть возможность некоторого выздоровления, все же могут вычесть 75 процентов своих инвестиций. На удержание не распространяются ограничения на вычет детализированные вычеты. Любой убыток, превышающий текущий доход, может привести к чистый операционный убыток, который может быть перенесен по выбору налогоплательщика на 3, 4 или 5 лет, при этом любые убытки могут быть перенесены на 20 лет вперед. Эти правила применяются ко всем схемам Понци, в отношении которых было предъявлено обвинение на федеральном уровне или уровне штата в отношении ведущего промоутера.

В качестве альтернативы жертвы могут подать иск о возмещении полной суммы своих инвестиций, включая фиктивный доход, с которого они ранее облагались налогом, но такие претензии будут подпадать под стандартные правила в отношении убытков от кражи. Жертвы также могут подавать иски о возмещении, основанные на исключении из дохода фиктивных доходов, о которых они ранее сообщали, но такие иски должны быть поданы, когда предыдущие декларации все еще открыты для возмещения, как правило, через три года после подачи.

Гражданское судопроизводство

9 февраля 2009 г. частичное судебное решение от 11 декабря 2008 г. гражданский иск посредством Комиссия по ценным бумагам и биржам США, дело SEC против Мэдоффа, 08-10791 в Окружной суд США, Южный округ Нью-Йорка (Манхэттен) стал постоянным.[111] В рамках судебного решения Мэдофф был отстранен от деятельности в сфере ценных бумаг. Он также согласился, что его активы останутся замороженными и не нарушат никаких законов о ценных бумагах. Соглашение не требовало от Мэдоффа признавать или отрицать какие-либо обвинения против него. Это также оставило вопросы любого гражданские штрафы и выплаты, которые должны быть наложены на Мэдоффа на более позднее время.[112] Соглашение не было связано ни с какими заявлениями или обвинениями по уголовному делу.[113]

Около 120, связанных с Мэдоффом групповые иски были поданы - в основном иски от имени инвесторов, которые инвестировали косвенно, когда они доверили свои деньги фондам фондов, таким как Fairfield Greenwich Group, (Дело №: 09-118) в Окружной суд США для Южный округ Нью-Йорка (Манхэттен)[114] Kingate Management, Группа Тремонт, и Дж. Эзра Меркин Аскот, Габриэль и Ариэль Партнеры. В плата за непредвиденные расходы на поверенного обычно составляет 25% или более от суммы возмещения.[115]

JP Morgan Chase Bank

Мэдофф открыл бизнес-счет в том, что было тогда Химический банк в 1986 г. Куплен химикат Чейз Манхэттен в 1996 году объединенный банк получил более известное название Chase. Чейз слился с JPMorgan формировать JPMorgan Chase в 2000 году, и Мэдофф сохранил свой аккаунт там до своего ареста в 2008 году.

23 апреля 2009 г. JP Morgan Chase и Компании поступила жалоба из МЛСМК.[116] Инвестиционная компания, а Палм-Бич, Флорида партнерство, которое напрямую внесло 12,8 миллиона долларов на счет Мэдоффа в период с октября по начало декабря 2008 года. В иске утверждается, что банк содействовал преступлению Мэдоффа, поддерживая его текущие счета и торгуя с его брокерской фирмой еще долгое время после того, как банк осознал, что он совершает крупное мошенничество. В сентябре 2008 года Morgan Chase начала выводить 250 миллионов долларов собственных денег из фондов Sentry, управляемых Fairfield Greenwich Group, фонд поддержки Мэдоффа. Если бы банк закрыл счета Мэдоффа, истцы не потеряли бы свои деньги.[117]

On October 20, 2009, an amended complaint to an investor lawsuit in Верховный суд штата Нью-Йорк added accounting firm КПМГ, JPMorgan Chase и Банк Нью-Йорка Меллон Also named was Оппенгеймер Acquisition Corp, Massachusetts Mutual Life Insurance (MMLIC.UL), Tremont Group funds founder Sandra Manzke and former Tremont Chief Executive, Robert Schulman. The amendments were based on the Plaintiffs' attorneys' prison interview with Madoff in July 2009 and an investigation. "The complaint alleges Bernard Madoff's fraud was not accomplished in isolation," the law firm's statement said. "The sheer size and scope of the fraud make it impossible for Madoff to have acted alone. The complaint alleges JP Morgan and the Bank of New York as well as powerhouse accounting firm KPMG LLP and their international counterparts, KPMG UK and КПМГ Интернешнл were primary players necessary to accomplish the fraud." [118][119]

On December 2, 2010, Picard sued JPMorgan Chase, seeking damages and restitution of at least $6.4 billion. The suit was initially sealed due to confidentiality concerns on Chase's part, but both parties agreed to unseal it on February 3, 2011. The suit alleges that Chase knew or should have known that Madoff's wealth management business was a fraud. However, Chase didn't report its concerns to regulators or law enforcement until October 2008, when it told the UK Агентство по борьбе с серьезной организованной преступностью that the performance of Madoff's investments was "too good to be true." The suit also claimed that Chase bankers were making profitable deals with Madoff even as risk management executives expressed concern about the nature of Madoff's business. It also claimed that Chase officials knew that Friehling & Horowitz wasn't экспертная оценка or registered with the Совет по надзору за бухгалтерским учетом публичных компаний (it subsequently emerged that the Friehling firm had stated in writing for more than a decade that it didn't conduct audits). Almost as seriously, Picard charged that Chemical/Chase's retail bankers failed to perform even basic oversight of Madoff's banking activities, despite several transactions dating as far back as the 1990s that raised the appearance of отмывание денег или же проверить комплектование. Picard argued that even a cursory glance at Madoff's account activity at Chase would have revealed his business could not possibly have been legitimate. He also argued that even after Chase reported its concerns about Madoff's performance to UK officials, it didn't put any restrictions on Madoff's banking activities until his arrest two months later.[120]

Luxembourg settlement with UBS

Люксембург Министр финансов Люк Фриден is negotiating a settlement with custodial Swiss Bank, UBS. Luxalpha, a Luxembourg-based fund created at their request by the bank was holding about $1.4 billion of assets. UBS has denied recommending to clients any Madoff products, stating that clients knew what they were investing in. Financial regulator CSSF has given the bank three months to reform its practices.[121]

About 70 investors whose money was put into Access International Advisors LLC 's LuxAlpha Sicav-American Selection are suing UBS, the fund's банк-хранитель, Эрнст & Янг, its auditor, and directors of the fund. René-Thierry Magon de la Villehuchet, chief executive officer of Access International, which managed LuxAlpha, was found dead in his New York office after losing all of the money he had invested with Madoff.[122] (Видеть:Madoff Investment Scandal#Impact and aftermath )

JPMorgan Chase deferred prosecution agreement

In the fall of 2013, JPMorgan began talks with prosecutors and regulators to settle charges that it turned a blind eye to Madoff's actions. On January 7, 2014, JPMorgan agreed to pay a total of $2.05 billion in fines and penalties to settle civil and criminal charges related to its role in the Madoff scandal. The bank signed a deferred prosecution agreement —the first ever imposed on a major New York City bank—with Прокурор США Южного округа Нью-Йорка Прит Бхарара. In the agreement, JPMorgan admitted that it and its predecessors failed to report illegal activities on Madoff's part as required by the Закон о банковской тайне as early as 1994. Bharara filed a two-count criminal information charging JPMorgan with Bank Secrecy Act violations, but the charges will be dismissed within two years provided that JPMorgan reforms its anti-money laundering procedures and cooperates with the government in its investigation. The bank agreed to forfeit $1.7 billion—the largest forfeiture ever imposed in American financial history. The government will use this money to help make Madoff's victims whole. JPMorgan also agreed to pay a $350 million fine to the Office of the Comptroller of the Currency.[123][124][125][126]

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ "Bernard L. Madoff Investment Securities LLC – Case Details". SIPC. Получено 5 апреля, 2020.
  2. ^ United States Securities and Exchange Commission Office of the Inspector General (September 16, 2011). "Investigation of Conflict of Interest Arising from Former General Counsel's Participation in Madoff-Related Matters" (PDF). Комиссия по ценным бумагам и биржам США. Получено 6 февраля, 2016.
  3. ^ "Madoff Victims Get $1.2 Billion in Sixth Ponzi Scheme Payout". BloombergБизнес. 4 декабря 2015 г.. Получено 6 февраля, 2016.
  4. ^ New York Post (PDF) https://web.archive.org/web/20090317203854/http://www.nypost.com/seven/03132009/news/regionalnews/031309madofffinance.pdf. Архивировано из оригинал (PDF) 17 марта 2009 г. Отсутствует или пусто | название = (помощь)
  5. ^ Madoff assets worth more than $820 million – Newsday.com В архиве 16 марта 2009 г. Wayback Machine
  6. ^ "ABC News: Madoff Set to Disclose List of Holdings". Abcnews.go.com. 17 декабря 2008 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  7. ^ Scheer, David (January 2, 2009). "Madoff's assets to be kept secret". Business.smh.com.au. Получено 26 апреля, 2009.
  8. ^ а б Doran, James (March 15, 2009). "RUTH IN CROSSHAIR$ – New York Post". Nypost.com. Получено 26 апреля, 2009.
  9. ^ "Madoff to appeal bail, net worth revealed | U.S." Рейтер. 13 марта 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  10. ^ de la Merced, Michael J. (March 16, 2009). "Prosecutors Try to Recover Assets of Madoff's Wife". Нью-Йорк Таймс.
  11. ^ "Prosecutors Seek to Claim More Madoff Assets - DealBook Blog - NYTimes.com". Dealbook.blogs.nytimes.com. 17 марта 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  12. ^ "Madoff Prosecutors Seek to Take Businesses, Loans (Update1)". Bloomberg.com. 17 марта 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  13. ^ "Ruth Madoff Says Her $62 Million 'Unrelated' to Fraud (Update2) - Bloomberg.com". Bloomberg.com. 2 марта 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  14. ^ Goldsmith, Samuel (April 12, 2009). "Now that's a decent return! Madoff's opening day Mets tickets sell for $7,500 on eBay". New York: Nydailynews.com. Получено 26 апреля, 2009.
  15. ^ "Town sues Madoff, hedge funds over losses". Newsday.com. 31 марта 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  16. ^ "Fairfield gets freeze on Madoff assets". Wtnh.com.
  17. ^ "Madoff Homes to Be Sold, Wife Forfeits Most of Her Claims". Bloomberg.com. 27 июня 2009 г.. Получено 27 июня, 2009.
  18. ^ "Ruth Madoff forfeits asset claims, left with $2.5 million". Рейтер. 27 июня 2009 г.. Получено 27 июня, 2009.
  19. ^ "Madoff's Manhattan Penthouse for sale sold to creator of cabbage patch kids in Jan 2010". NYCPenthouses.com. 25 января 2011 г.. Получено 26 апреля, 2011.
  20. ^ а б "Madoff Sought, Got Cash in Days Before Arrest". SmartMoney. 9 января 2009 г.. Получено 29 января, 2009.
  21. ^ а б "Madoff Trustee Picard Recovers About $946 Million in Assets - Bloomberg.com". Bloomberg.com. 5 февраля 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  22. ^ а б MarketWatch (February 20, 2009). "Madoff trustee: No securities bought for customers in 13 years – MarketWatch". MarketWatch. Получено 26 апреля, 2009.
  23. ^ The Associated Press: Trustee: No evidence Madoff bought any securities В архиве 17 марта 2009 г. Wayback Machine
  24. ^ а б Dodds, Allan (May 11, 2009). "New Signs Madoff's Family Knew". Thedailybeast.com. Получено 27 ноября, 2013.
  25. ^ Efrati, Amir (October 3, 2002). "Madoff's Net Losers Safe From Clawbacks - WSJ.com". Online.wsj.com. Получено 26 апреля, 2009.
  26. ^ Szep (December 17, 2008). "Madoff fraud could burn early pullouts". Рейтер. Получено 17 декабря, 2008.
  27. ^ Coolidge (December 12, 2008). "Lessons For Madoff Investors From The Bayou Fund Ponzi Scheme". Forbes. Получено 17 декабря, 2008.
  28. ^ а б "SIPC: $61 Million in Commitments Made to Madoff Claimants, With $100 Million Level Expected To Be Reached by Memorial Day". Securities Investor Protection Corporation. PR Newswire. 14 мая 2009 года.
  29. ^ Bray, Chad (March 17, 2009). "Prosecutors Target Madoff Cash, Bonds and Homes - WSJ.com". Online.wsj.com. Получено 26 апреля, 2009.
  30. ^ "Madoff's Firm Sold to Castor Pollux, Lawyer Says (Update2)". Bloomberg.com. 27 марта 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  31. ^ "Madoff Trustee Seeks Recovery From Offshore Investor - DealBook Blog - NYTimes.com". Dealbook.blogs.nytimes.com. 10 апреля 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  32. ^ Henriques, Diana B. (April 10, 2009). "Personal Bankruptcy for Madoff More Likely". Нью-Йорк Таймс.
  33. ^ Varchaver, Nicholas (January 16, 2009). "Madoff Mess: Mother had a run-in with the feds – Jan. 16, 2009". Money.cnn.com. Получено 26 апреля, 2009.
  34. ^ Marzulli, John (March 23, 2009). "Bernie Madoff to lose French Riviera home as authorities are set to seize Ponzi schemer's apartment". New York: Nydailynews.com. Получено 26 апреля, 2009.
  35. ^ "Madoff Trustee Sues Kingate for Return of Funds - DealBook Blog - NYTimes.com". Dealbook.blogs.nytimes.com. 20 апреля 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  36. ^ "Madoff Trustee Sues to Recover $255 Million From Kingate Funds". Bloomberg.com. 18 апреля 2009 г. Архивировано с оригинал 23 января 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  37. ^ а б "Madoff Complaint". Нью-Йорк Таймс. Получено 22 мая, 2010.
  38. ^ Henriques, Diana B. (May 7, 2009). "Trustee Sues Madoff Hedge Fund Investor". Нью-Йорк Таймс.
  39. ^ Rappaport, Liz (May 20, 2009). "Merkin to Put Funds in Receivership". Wall Street Journal.
  40. ^ Efrati, Amir (May 13, 2009). "Foundation That Is Tied to Madoff Faces Suit". Wall Street Journal.
  41. ^ Kouwe, Zachery (May 12, 2009). "Madoff Trustee Sues Hedge Fund for Billion". Нью-Йорк Таймс. Получено 22 мая, 2010.
  42. ^ "Madoff Trustee Suit Against Harley". Scribd.com. Получено 27 ноября, 2013.
  43. ^ "Madoff Trustee's Lawsuit Against Fairfield Greenwich". Scribd.com. 12 марта 2009 г.. Получено 27 ноября, 2013.
  44. ^ Henriques, Diana B. (May 18, 2009). «Доверительный управляющий предъявляет иск Мэдоффу против хедж-фондов из-за убытков». Нью-Йорк Таймс.
  45. ^ "Madoff Trustee Seeks $3.2 Billion From Hedge Fund". Нью-Йорк Таймс. 18 мая 2009 г.. Получено 22 мая, 2010.
  46. ^ «Доверительный управляющий Мэдоффа подает на Фэрфилд иск на 3,54 миллиарда долларов». WallStNation.com. 18 мая 2009 г.. Получено 27 ноября, 2013.
  47. ^ Джонс, Эшби (19 мая 2009 г.). "Последние новости Пикарда: огромный судебный процесс против Fairfield Greenwich". Журнал "Уолл Стрит.
  48. ^ Сканнелл, Кара; Франк, Роберт (23 июня 2009 г.). «SEC предъявляет обвинения в мошенничестве против Кохмада, соучредителя по делу Мэдоффа». Журнал "Уолл Стрит.
  49. ^ "Управляющий банкротством Мэдоффа подает в суд на Cohmad Securities (Обновление 2)". Bloomberg. 22 июня 2009 г.
  50. ^ а б Efrati, Amir; Frank, Robert (June 27, 2009). "Madoff's Wife Cedes Asset Claim". Wall Street Journal.
  51. ^ Гирти, Роберт; Standora, Leo (August 4, 2009). "Bernie Madoff's wife, Ruth, agrees to account for monthly spending". Ежедневные новости. Нью-Йорк.
  52. ^ Sara Polsky (May 13, 2010). "We All Just Sold Bernie Madoff's Penthouse, At a Discount - Real Estate Sold - Curbed NY". Ny.curbed.com. Получено 27 ноября, 2013.
  53. ^ "Madoff pad's dreamy views". New York Post. 7 апреля 2010 г.
  54. ^ Proposals sought from brokers for sale of Madoff homes | Newsday
  55. ^ http://www.nydailynews.com/money/2009/08/14/2009-08 14_feds_to_auction_off_ponzi_schemer_bernie_madoffs_luxurious_homes.html
  56. ^ "Marshals seize Madoff's yacht, mansion in Fla. - Business - US business | NBC News". NBC News. 4 января 2009 г.. Получено 27 ноября, 2013.
  57. ^ "Marshals seize Madoff yacht; other raids expected – Apr. 1, 2009". Money.cnn.com. 1 апреля 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  58. ^ "Madoff's 'Bull' boat sold at Fort Lauderdale auction". www.palmbeachpost.com. Получено 27 ноября, 2013.
  59. ^ "Madoff's Boats, Car, Ruth's Jewels Score $3 Million for Victims". Bloomberg. 18 ноября 2009 г.
  60. ^ Satchell, Arlene (April 1, 2009). "Madoff mansion: U.S. marshals seize Bernie Madoff's Palm Beach mansion, fishing boat in Fort Lauderdale – South Florida". Sun-sentinel.com. Получено 26 апреля, 2009.
  61. ^ а б "Marshals Take Control of Madoff Apartment". Нью-Йорк Таймс. 3 июля 2009 г.. Получено 22 мая, 2010.
  62. ^ Caroline Waxler (January 19, 2009). "Bernie Madoff's Plane Is For Rent". Business Insider. Получено 27 ноября, 2013.
  63. ^ а б Mclaughlin, David (April 30, 2009). "Judge Backs Sale of Madoff Market-Making Unit". Wall Street Journal.
  64. ^ а б Rothfeld, Michael (July 26, 2010). "Madoff Investors Brace for Lawsuits". Wall Street Journal. п. C1.
  65. ^ Van Voris, Bob (November 13, 2010). "Five Ex-Madoff Workers Sued by Bankruptcy Trustee Over Transfers". Businessweek. Получено 29 ноября, 2010.
  66. ^ Jef Feeley and Dawn McCarty (November 18, 2010). "Madoff Trustee Sues Ex-Milberg Weiss Lawyers Over False Profit". Businessweek. Получено 19 ноября, 2010.CS1 maint: использует параметр авторов (связь)
  67. ^ "Madoff Trustee's Complaint Against Stanley Chais". Scribd.com. 2 мая 2009 г.. Получено 27 ноября, 2013.
  68. ^ http://www.nydailynews.com/news/2009/05/02/2009-05 02_los_angeles_investment_manager_stanley_chais_sued_for_funneling_cash_to_bernie_m.html
  69. ^ Пфайфер, Стюарт; Сарно, Дэвид (26 сентября 2010 г.). «Стэнли Чейс умер в возрасте 84 лет; управляющий вложил деньги в Бернарда Мэдоффа». Лос-Анджелес Таймс. В архиве from the original on October 7, 2010.
  70. ^ а б c "Madoff trustee reaches $277 million accord with money manager's family," Рейтер.
  71. ^ "ORDER PURSUANT TO SECTION 105(a) OF THE BANKRUPTCY CODE AND RULES 2002 AND 9019 OF THE FEDERAL RULES OF BANKRUPTCY PROCEDURE APPROVING AN AGREEMENT BY AND AMONG THE TRUSTEE AND THE ESTATE OF STANLEY CHAIS AND OTHER DEFENDANTS," 18 ноября 2016 г.
  72. ^ Zambito, Thomas; Standora, Leo (May 13, 2009). "Bernie Madoff pals hit with lawsuit". New York Daily News.
  73. ^ Coomarasamy, James (May 23, 2009). "Bernard Madoff's hidden victims". Новости BBC.
  74. ^ "Philanthropist wants Madoff trustee lawsuit tossed". Newsday.com. 31 июля 2009 г.. Получено 27 ноября, 2013.
  75. ^ "Madoff investor drowns in Florida pool". CNN. 26 октября 2009 г.. Получено 22 мая, 2010.
  76. ^ Diana B. Henriques and Zachery Kouwe (May 12, 2009). "Billions Withdrawn Before Madoff Arrest". Нью-Йорк Таймс. Получено 2 июля, 2009.
  77. ^ "Widow to Return $7.2 Billion"
  78. ^ а б "Madoff Trustee Gets 'game Changing' 7.2 Billion Settlement" - NECN
  79. ^ "Madoff Trustee Recovers $7.2 Billion for Victims of Scheme" - The New York Times
  80. ^ "ORDER PURSUANT TO SECTION 105(a) OF THE BANKRUPTCY CODE AND RULES 2002 AND 9019 OF THE FEDERAL RULES OF BANKRUPTCY PROCEDURE APPROVING AN AGREEMENT BY AND AMONG THE TRUSTEE AND THE PICOWER BLMIS ACCOUNT HOLDERS AND ISSUING A PERMANENT INJUNCTION"
  81. ^ "Madoff Client Jeffry Picower Netted $5 Billion—Likely More Than Madoff Himself". ProPublica. 23 июня 2009 г. В архиве from the original on February 8, 2013. Получено 9 февраля, 2013.
  82. ^ Mollenkamp, Carrick; Bryan-Low, Cassell; Catan, Thomas (December 17, 2008). "Fairfield Group Forced to Confront Its Madoff Ties". Wall Street Journal.
  83. ^ Alpert, Bill (February 23, 2009). "Santander Heaps Insult on Madoff Injury". Barron's.
  84. ^ Efrati, Amir; Catan, Thomas (May 27, 2009). "Santander, a 'Feeder,' Pays a Price". Wall Street Journal.
  85. ^ Giles, Warren (June 18, 2009). "Geneva Probes Santander Madoff Links as Investor Alleges Scam". Bloomberg.
  86. ^ Michael Rothfeld and Chad Bray (July 22, 2010). "Madoff Trustee Targets Fairfield". Wall Street Journal. п. C1.CS1 maint: использует параметр авторов (связь)
  87. ^ а б "Money stolen by Bernie Madoff is still being found". Экономист.
  88. ^ "Madoff Trustee Tells Judge of .08 Billion Found for Victims". Bloomberg. 10 июля 2009 г.
  89. ^ McCoy, Kevin (January 29, 2009). "Madoff's car deal leaves associate on the hook for $58K - USATODAY.com". Usatoday.Com. Получено 26 апреля, 2009.
  90. ^ DeStefano, Anthony M. (April 28, 2009). "Nearly $7M found in Madoff's Bank of New York accounts". Newsday.
  91. ^ "Filing By Irving H. Picard". Scribd.com. Получено 27 ноября, 2013.
  92. ^ [1][мертвая ссылка ]
  93. ^ Kouwe, Zachery (May 6, 2009). "Records Show How Madoff Used Firm as 'Piggy Bank'". Нью-Йорк Таймс. Получено 22 мая, 2010.
  94. ^ "Madoff Trustee Seeks to End Firm's Benefits Plan (Update1)". Bloomberg. 15 мая 2009 года.
  95. ^ Efrati, Amir (May 6, 2009). "Suit: Madoff Family Got Ponzi Funds". Wall Street Journal.
  96. ^ Henriques, Diana B. (March 27, 2009). "Bid for Madoff Trading Unit Is $15 Million". Нью-Йорк Таймс.
  97. ^ "Madoff Judge Won't Block Forced Bankruptcy Filing (Update1)". Bloomberg.com. April 10, 2009. Archived from оригинал 23 января 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  98. ^ Palank, Jacqueline (April 13, 2009). "Creditors File Bankruptcy Petition Against Madoff - WSJ.com". Online.wsj.com. Получено 26 апреля, 2009.
  99. ^ "Web Blogs". Fis.dowjones.com. 20 апреля 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  100. ^ "Bankruptcy judge OKs consolidating Madoff cases". Рейтер. 9 июня 2009 г.
  101. ^ Efrati, Amir (May 6, 2009). "Suit: Madoff Family Got Ponzi Funds". Журнал "Уолл Стрит.
  102. ^ "Madoff's Firm Owed $600 Million in Stock, SIPC Says (Update1) - Bloomberg.com". Bloomberg.com. 27 января 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  103. ^ Kim (December 15, 2008). "Investors May Have to Surrender Gains". Журнал "Уолл Стрит. Получено 19 декабря, 2008.
  104. ^ Varchaver (December 19, 2008). "Some people who got out of Bernard Madoff Investment Securities before it imploded may have to give back gains". CNN. Получено 19 декабря, 2008.
  105. ^ "Trustee: No indication Madoff bought securities - U.S. business- NBC News". NBC News. 20 февраля 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  106. ^ "SIPC: $61 Million In Commitments Made to Madoff Claimants". Securities Investor Protection Corporation. 4 мая 2009 г.
  107. ^ Doran, James (June 15, 2009). "Madoff Victims In Suit". New York Post. Архивировано из оригинал on June 18, 2009.
  108. ^ Франк, Роберт (9 мая 2009 г.). "Брокерская компания, связанная с Мэдоффом, теряет регистрацию". Журнал "Уолл Стрит.
  109. ^ Revenue Ruling 2009–9, 2009–14 IRB.
  110. ^ Revenue Procedure 2009–20, 2009–14 IRB.
  111. ^ "Madoff Won't Contest SEC Claims Under Partial Accord (Update2) - Bloomberg.com". Bloomberg.com. 9 февраля 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  112. ^ Chernoff, Allan (February 9, 2009). "Madoff and SEC agree on a partial judgment – Feb. 9, 2009". Money.cnn.com. Получено 26 апреля, 2009.
  113. ^ Jones, Ashby (February 9, 2009). "Madoff Makes Peace with the SEC, Amount of Fine TBD – Law Blog – WSJ". Blogs.wsj.com. Получено 26 апреля, 2009.
  114. ^ McCool, Grant (January 22, 2009). "Fairfield fund wins order in Madoff-related suit". Рейтер.
  115. ^ Parloff, Roger (February 26, 2009). "Madoff 101: Total Immersion for Lawyers". Удача. CNN.com. Получено 10 марта, 2009.
  116. ^ "Madoff: Complaint Against J.P. Morgan Chase – The New York Times". Documents.nytimes.com. Получено 26 апреля, 2009.
  117. ^ Henriques, Diana B. (April 25, 2009). "Suit Claims JP Morgan Aided Madoff's Fraud". Нью-Йорк Таймс. Получено 22 мая, 2010.
  118. ^ http://www.foxbusiness.com/story/markets/madoff-investors-sue-jp-morgan-kpmg/. Получено 1 ноября, 2009. Отсутствует или пусто | название = (помощь)[мертвая ссылка ]
  119. ^ "YouTube". YouTube. Получено 27 ноября, 2013.
  120. ^ "Madoff trustee suit against JPMorgan Chase" (PDF). Журнал "Уолл Стрит. Получено 27 ноября, 2013.
  121. ^ "Luxembourg seeks Madoff deal | U.S." Рейтер. 17 марта 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  122. ^ "UBS, Accounting Firm Sued Over Fund Linked to Madoff (Update2)". Bloomberg.com. 19 марта 2009 г.. Получено 26 апреля, 2009.
  123. ^ Vardi, Nathan (January 7, 2014). "J P Morgan Chase pays $1.7 billion and settles Madoff related criminal case". Forbes.
  124. ^ JP Morgan to pay $1.7bn to victims of the Madoff fraud BBC 7 January 2014
  125. ^ Text of deferred prosecution agreement В архиве 8 января 2014 г. Wayback Machine in Madoff case
  126. ^ Протесс, Бен; Silver-Greenberg, Jessica. JPMorgan Faces Possible Penalty in Madoff Case. Нью-Йорк Таймс, 2013-10-23.

внешняя ссылка