Национализация ПриватБанка - Nationalization of PrivatBank

Главный офис ПриватБанка в Днепре (2010)

Национальный банк Украины здание в Киеве (2016)

Национализация ПриватБанк правительством Украина 100% владения состоялось 18 декабря 2016 года.

История

ПриватБанк была основана в 1992 году соучредителями Игорь Коломойский который также является соучредителем финансово-промышленного Приват Групп, и Геннадий Боголюбов, которые оба контролировали 92% акций банка до его национализации государством, а Сергей Тигипко был назначен менеджером. К моменту национализации банка в конце 2016 года он стал крупнейшим частным банком Украины. На сегодняшний день в банке открыли свои счета более 22 миллионов клиентов; он обслуживает около 60% транзакций и половину платежных карт, выпущенных в Украине, и в нем сосредоточено 40% депозитов всей банковской системы.

Несмотря на динамичный рост розничного банковского сектора, Национальный банк Украины зафиксировал серьезные проблемы с показателем достаточности капитала, ссудным портфелем и соответствием учреждения стандартам. После завершения стресс-тестирования банка стал очевиден масштаб проблем, угрожающих устойчивости всей банковской системы Украины. В феврале 2016 года акционеры банка согласились трансформировать ссудный портфель банка (передать долги банку прозрачным, работающим предприятиям с реальными залогами, достаточными для обслуживания ссуд), что в результате снизит потребность банка в возвращении капитала ПриватБанка до 5% -ная основа достаточности капитала. Бывшие собственники не уложились в срок трансформации и не реализовали его полностью. В феврале 2015 года Национальный совет реформ определил восемнадцать приоритетных направлений реформ, включая комплекс мер по реформированию финансового сектора Украины.^[1] (программа). Основной целью Программы было создание финансовой системы, способной эффективно перераспределять финансовые ресурсы в экономике на основе развития полноценной конкурентной среды в соответствии со стандартами ЕС (включая обеспечение устойчивости и надежности финансового сектора. в долгосрочной перспективе, делая стандарты регулирования платежеспособности и ликвидность банков соблюдают рекомендации Базельский комитет )

Последствия финансового кризиса 2014–2015 годов на Украине

В ответ на кризис в банковском секторе в 2014-2015 гг., то НБУ усовершенствовали законодательные и мониторинговые инструменты, а также провели диагностику крупнейших банков.^[2] К концу ноября 2014 г. НБУ завершено техническое перевооружение для выявления проблемных банков на ранней стадии.

В апреле 2014 г. Moody's Investors Service понизили рейтинги ПриватБанка и еще одиннадцати украинских банков.^[3] В августе 2014 г. Стандартный & Бедный Рейтинговое агентство подтвердило долгосрочные и краткосрочные рейтинги контрагентов ПриватБанка по шкале CCC / C. Fitch понизило рейтинги ПриватБанка с CC / C до SD из-за долгов (выпущенных Еврооблигации ) подписанное соглашение о реструктуризации.^[4]

Наряду с пробелами в финансовой устойчивости многих украинских банков, НБУ зафиксировал серьезные проблемы с показателем достаточности капитала ПриватБанка, ссудным портфелем и соответствием учреждения стандартам.

Согласно финансовой отчетности ПриватБанка, которую цитирует Fitch, то неработающие ссуды (NPL) финансового учреждения (просроченные более девяноста дней) составили 8% валовых кредитов на конец первого полугодия, что значительно ниже, чем в среднем по банковской системе Украины. Было сказано, что это результат регулярное списание и передача рисков связанных с Крымом а также (в 4 квартале 2014 года) в неконсолидированную структуру, контролируемую акционерами банка. В то же время ссуды, обесцененные на индивидуальной основе, но все же необоснованные, оставались на заметном уровне в 28% от всех ссуд с конца 2014 года до конца первого полугодия 2015 года. Покрытие проблемных кредитов и обесценение отдельных лиц База с резервами находилась на низком уровне 32% на конец первого полугодия 2015 года.

'Значительные уровни концентрации заемщиков и секторов (на крупнейший сегмент торговли нефтью приходилось 19% кредитов) и значительная доля кредитования в иностранной валюте (43%) заемщиков, которые в большинстве своем не имеют валютного дохода, являются дополнительными источниками риск погашения », Fitch отчет по аналитическим материалам. «Капитал банка обеспечивает незначительную способность абсорбировать убытки, а прибыль до вычетов на обесценение, скорректированная на начисленный доход, не выплачиваемый денежными средствами, является отрицательной (за первое полугодие 2015 года, согласно МСФО ).^[5]

Банки Стресс-тестирование показал, что у ПриватБанка серьезные проблемы. Особенно осложняло ситуацию системное значение банка. Возможная ликвидация ПриватБанка в результате дефицита капитала и риска дефолта корпоративных должников банка нанесет значительный ущерб финансовому сектору и экономике в целом. Лучшим вариантом была реструктуризация, и в феврале 2016 года НБУ, Правление ПриватБанка и его владельцы договорились о План реструктуризации (РП).

В феврале 2016 года акционеры банка согласились трансформировать ссудный портфель банка (что было одним из вопросов РП), что, в результате, снизит потребность банка в капитале, возвращающем ПриватБанк, до 5% -ных рамок достаточности капитала.

Среди различных фактов с недостаточностью капитала было то, что, согласно ZN.ua журналисты,^[6] финансовая отчетность банка на 1 января 2014 года показывает, что 102,6 млрд грн (97,5%) из 105,5 млрд грн общего корпоративного портфеля банка в гривнах было предоставлено Днепропетровская область.

Другой журналист (Схемы) проанализировали^[7] проект обзора бизнеса ПриватБанка, подготовленный Эрнст & Янг. Согласно расследованию журналистов, аудиторы проверили крупнейших заемщиков и установили, что по состоянию на 1 апреля 2015 года риск дефолта составлял более 82 млрд грн, а на 1 октября 2016 года этот показатель вырос до более 139 млрд грн. Согласно документу, ПриватБанк провел реструктуризацию кредитного портфеля: задолженность 170 предыдущих заемщиков была передана более чем 30 новым заемщикам, в результате чего они задолжали банку более 110 млрд грн.

Концентрация клиентского портфеля на 31 декабря 2016 г .:

Кредитный портфель ПриватБанка по данным баланса
Линия	по состоянию на 16.12.2016 г., млрд грн	на 01.01.2017, млрд грн	по состоянию на 07.01.2017, млрд грн
Ссудный портфель, в т.ч .: *	225	228	235
в том числе ссуды юридическим лицам	192	196	196
включая связанные стороны	8 (4%)**	190 (97%)**	190 (97%)**
Кредиты физическим лицам	33	32	39
Резерв на возможные потери по ссудам	-30	-184	-191

* С учетом начисленных процентов

** В соответствии с методикой расчета коэффициента N9 НБУ.

Ссуды связанным сторонам
Группа	Количество заемщиков	Общий долг, млрд грн.	в том числе тело, млрд грн	В том числе проценты, млрд грн.
Общий	223	198.4*	187.2	11.2
Трансформированные займы	36	132.8	126.9	5.9
Лизинг	41	14.7	14.5	0.2
Портфолио кипрского филиала	22	14.7	14.1	0.6
Корпоративные кредиты	124	36.2	31.7	4.5

* Включая 8,4 млрд грн девальвированных процентных ставок к начислению

Национализация

В ноябре 2016 года британский специализированный банковский журнал bne IntelliNews провел анализ кредитного портфеля ПриватБанка.^[8] Из всех крупных заемщиков ПриватБанка журналистам удалось выделить лишь несколько компаний с реальным бизнесом. Известные компании из Приват Групп составляет около 10 млрд грн, что составляет 5% от всего кредитного портфеля банка. Остальные заемщики банка - офшорные компании (8% кредитного портфеля ПриватБанка, или 18 млрд грн) и неизвестные ООО, созданные в 2014–2016 годах и имеющие прочные связи с зарубежными и зарубежными странами. офшорный бизнес бывших собственников.

Пресс-служба ПриватБанка опровергла результаты журналистских расследований: «Согласно финансовой отчетности ПриватБанка за 1 квартал 2016 года, подготовленной в соответствии с МСФО доля кредитов связанным сторонам в кредитном портфеле (до создания резервов) составляет 6,1% », - говорится в ответе банка. В то же время нарушение нормы N9, которая, по данным пресс-службы ПриватБанка, составляет 38,5%, было связано с методологическими изменениями в постановлении НБУ. «Банк работает над тем, чтобы этот показатель соответствовал норме», - заверили в ПриватБанке.

Руководство банка составило РП и инсайдер -план сокращения кредита. Акционер банка предоставил личную гарантию на эту программу, но она провалилась.

Валерия Гонтарева заявил,^[9] «Аудит НБУ обнаружил нехватку капитала в ПриватБанк. На 1 апреля 2015 г. он составил 113 млрд грн. кризис в украинской экономике и ненадлежащая кредитная политика ПриватБанка. Более 97% корпоративного портфеля, составившего на 1 апреля 2015 года 150 млрд грн, составили кредиты физическим лицам, связанные с акционерами компании.

Бывшие хозяева отправили письма правительство и НБУ просит государственные органы приобрести долю в капитале банка и провести его санация, а со своей стороны гарантировали невмешательство в этот процесс и обязались провести реструктуризацию кредитного портфеля банка до середины 2017 года. А к 18 декабря правительство приняло решение о приобретении государством доли в капитале банка.

Бывший владелец ПриватБанка Игорь Коломойский в своем комментарии к ТСН^[10] (что является газетной программой его медиа группа 1 + 1 ) подтвердил свое обращение к правительству с просьбой о национализация банка, «... ПриватБанк стал жертвой произвола НБУ. ПриватБанк имел сбалансированный обеспеченный кредитный портфель, подтвержденный международным аудитом. Однако НБУ, постоянно меняя собственные стандарты, изобретал все больше и больше способов искусственно занижать капитализацию банка. Затем заговорили о мифической дыре в 150 миллиардов гривен, 97% связанных ссуд, а также о том, что все деньги были украдены или выведены из офшора. Хотя все эти цифры они получили в результате произвольных изменений в учетной политике. Надежные центральные банки помогают банкам в трудные времена, такие как экономический кризис, оккупация или война, тогда как наш регулирующий орган использовал все возможные уловки, чтобы прижать ПриватБанк. И, к сожалению, ему это удалось ... »

Однако экс-собственники так и не осуществили реструктуризацию корпоративного портфеля банка, как было согласовано, и в июле 2017 года государство прибегло к процедуре судебного взыскания обещания от дебиторов ссудного портфеля. Генеральная прокуратура Украины,^[11] то Национальное антикоррупционное бюро Украины,^[12] и Специализированная прокуратура по борьбе с коррупцией начали несколько расследований в отношении ПриватБанка и бывших владельцев.

Согласно финансовой отчетности банка, проверенной Эрнст & Янг аудиторы, по состоянию на 31.12.2016 г. резерв под обесценение кредитов юридическим лицам увеличен на 155,9 млрд грн.^[13] В отчете независимого аудитора Ernst & Young сделан вывод о том, что аудитор подтвердил низкое качество кредитного портфеля ПриватБанка, однако не подтвердил финансовые результаты и движение денежных средств банка в связи с тем, что он не смог получить достаточные аудиторские доказательства за период обесценения кредитов и авансов клиентам. Такой вывод говорит о том, что ПриватБанк начал испытывать финансовые проблемы задолго до 2016 года.

Более того, по мнению регулятора,^[14] Аудиторы определили необходимость создания дополнительных резервов в размере 10 млрд грн, что в итоге привело к отрицательной балансовой стоимости ПриватБанка в размере 882 млн грн на конец 2016 года.

Более того, в январе 2018 г. Kroll (компания, предоставляющая консалтинговые услуги и расследующая случаи мошенничества, взяточничества и коррупции), были опубликованы результаты расследования, которые подтвердили, что до национализации ПриватБанк подвергался масштабным и скоординированным действиям. мошеннические действия, что привело к убыткам не менее 5,5 миллиардов долларов.^[15] Результаты расследования:^[16]

Выкачивание средств для приобретения активов и финансирования бизнеса бывших акционеров и их аффилированных лиц.
Сокрытие бывшими собственниками источников происхождения средств. Сокрытие источников и реального назначения кредитов, отсутствие обоснованной связи между лицом, выплачивающим кредит, и первоначальным заемщиком, а также широкое использование оффшорных компаний.
Банк в банке. Бывшие владельцы банка создали теневую банковскую структуру в рамках ПриватБанка. Это обеспечило проведение платежей и способствовало притоку денежных средств в пользу лиц, связанных с бывшими акционерами. В этой секретной схеме задействованы сотни сотрудников ПриватБанка.
Структура и управление займами. Теневая банковская структура управляла корпоративным кредитным портфелем связанных сторон. Он контролировал предоставление новых займов, которые обычно использовались для погашения основной суммы и процентов по существующим займам связанных сторон (циклическое перекредитование). Он предоставлял транзакции, чтобы скрыть источник и истинное назначение ссудных средств, создавая впечатление обычного банка, ориентированного на клиентов.
Баланс. До национализации в декабре 2016 года более 95% корпоративного кредитного портфеля было предоставлено сторонам, связанным с бывшими акционерами и группами аффилированных лиц. В конце 2016 года 75% ссудного портфеля было консолидировано в виде кредитов 36 заемщикам, связанным с бывшими акционерами и группами аффилированных лиц. Большинство из них не погашены и просрочены, в результате чего убытки банка составляют не менее 5,5 млрд долларов США.

Александр Данилюк, экс-министр финансов Украины:^[17] «До определенного момента деньги ПриватБанка были исключительно деньгами его вкладчиков ... И эти вклады использовались для кредитования бизнеса группы в интересах ее владельцев. В конце концов, это привело к определенным проблемам, и государство было вынуждено вмешаться и защитить вкладчиков… »

НБУ также подал иск в суд Кипра против PwC требует компенсации в размере 3 млрд долларов.^[18]

Геннадий Боголюбов, бывший совладелец банка, направил правительству Украины уведомление^[19] требуя компенсации за «незаконное отчуждение» его доли в ПриватБанке. В своем обращении он описал обстоятельства, в которых ПриватБанк работал в 2015–2016 годах, указав, что на конец 2015 года это был самый капитализированный банк. Боголюбов отметил, что в течение октября – декабря 2016 года Национальный банк Украины резко изменил свои требования к банк, намеренно оказывая на него давление. По его мнению, Украина вела успешную и скоординированную кампанию в СМИ по дестабилизации ситуации с ПриватБанком с последующей национализацией финансового учреждения. Однако он не уточнил общую сумму требований, пояснив, что в случае отказа он, как гражданин Соединенного Королевства, обратится в независимый арбитражный суд.

Результаты национализации

Сегодня ПриватБанк - это полностью рекапитализированный государственный банк. 25 апреля 2017 г. S&P сообщил^[20] повышение кредитных рейтингов ПриватБанка с SD до CCC + / C и оценка рейтинга банка как «стабильный». Moody's также повысил рейтинг ПриватБанка - с Caa3 до Caa2.^[21]

Между тем против НБУ в Украине подано более 400 исков.

Государственный ПриватБанк в декабре 2017 года подал иск в Высокий суд в Англии против Коломойского, Боголюбова, а также компаний Teamtrend Ltd., Trade Point Agro Ltd., Collyer Ltd., Rossyan Investing Corp., Milbert Ventures Inc. . и ЗАО «Укртранзитсервис», которые предположительно принадлежат им или находятся под их контролем.

Суд в качестве обеспечительной меры вынес решение об аресте по всему миру активов бывших владельцев банка Коломойского и Боголюбова и указанных шести компаний на сумму более 2,5 миллиарда долларов.^[22]

Суд обязал Коломойского и Боголюбова раскрыть информацию обо всех своих активах ограниченному кругу лиц, принимающих участие в рассмотрении иска.

Новый закон о банковской деятельности, одобренный парламентом Украины в апреле 2020 года, был призван помешать Коломойскому и Боголюбову восстановить контроль над ПриватБанком.^[23]

Национализация ПриватБанка - Nationalization of PrivatBank

Содержание

История

Последствия финансового кризиса 2014–2015 годов на Украине

Национализация

Результаты национализации

Рекомендации