Финансовый отчет о сбережениях - Thrift Financial Report

Все регулируемый финансовые учреждения в Соединенные Штаты обязаны предоставлять периодическую финансовую и другую информацию соответствующим регулирующим органам и другим сторонам. Сбережения требуются Управление по надзору за сбережениями (OTS), среди прочего, подавать ключевой ежеквартальный финансовый отчет, называемый Финансовый отчет о сбережениях (СКР) в электронном виде в OTS. В 2007 году поступило предложение о переходе сберегательных на подачу аналогичного отчета. Отчет о состоянии и доходах обычно называемый Отчет о звонках, которые банки готовят и хранят в Федеральная корпорация страхования вкладов.[1][2] Поскольку сегодня сберегательные организации продолжают подавать СКР, предложение было отклонено или отложено на время.

В частности, правило OTS 12 CFR 563.180 требует заполнения СКР всеми сберегательными ассоциациями, как определено в 12 CFR 561.43. СКР подается в электронном виде на ежеквартальной основе и подлежит оплате не позднее, чем через 30 дней после окончания квартала, за исключением Графиков HC, Thrift Holding Company и Графика CMR, консолидированного срока погашения и ставки, которые подлежат оплате не позднее, чем через 45 дней после окончания квартала. .

СКР содержит 17 таблиц, которые включают финансовые отчеты и дополнительную информацию, поданную для отчетности сберегательной ассоциации, объединенной с ее дочерними предприятиями. Информация о СКР, включая данные о доходах, расходах и движении денежных средств, предоставляется за квартал, а не за год до текущей даты, за исключением Таблицы FS, Фидуциарных и сопутствующих услуг, в которых доход от фидуциарных и связанных услуг отражается для календарный год до текущей даты. Большая часть информации о СКР доступна общественности для отдельных учреждений; однако определенная информация считается конфиденциальной и не разглашается. Все данные публикуются в агрегированной форме. См. Этот список графиков СКР и их доступность для общественности.[3] СКР и поданные отчеты о звонках общедоступны на веб-сайте FDIC; Расписания СКР для учреждения можно просмотреть (htm-страницы) или загрузить как текст (.txt) файлы, которые можно просматривать или обрабатывать по желанию с помощью таких программ, как Майкрософт Эксель или же Microsoft Word.

При реализации Закон Додда Франка и прекращение действия OTS 21 июля 2011 г., все сберегательные организации должны предоставить Отчеты о звонках вместо СКР с марта 2012 г.[4]

Контент СКР (графики)

СКР состоит из следующих 17 графиков, не все из которых могут быть просмотрены в Интернете для подателя заявки:[5]

  • Приложение NS - Дополнительное описательное заявление - Заявление руководства учреждения по вопросам, относящимся к СКР
  • Приложение SC - Консолидированный отчет о состоянии - Активы, обязательства и собственный капитал
  • Приложение SO - Консолидированный отчет об операциях - Доходы и расходы
  • Таблица VA - Консолидированные оценочные резервы - Сверка оценочных резервов, списаний и возмещений, а также других данных по проблемным активам
  • График PD - Консолидированная просроченная и непогашенная задолженность - Информация о просроченных и невыплаченных ссудах
  • График LD - Консолидированные данные о ссуде - Информация о ссудах с высокой стоимостью ссуды, обеспеченных жилой недвижимостью для 1–4 семей без PMI или государственной гарантии
  • График CC - Консолидированные обязательства и условные обязательства
  • График CF - Консолидированная информация о движении денежных средств - Информация об ипотеке, депозитах и ​​других действиях, влияющих на движение денежных средств в течение квартала
  • График DI - Сводная информация о депозитах - Информация о депозитах и ​​условном депонировании
  • График SI - Дополнительная информация - Информация о QTL, ссудах инсайдерам, сверке акционерного капитала, операциях с аффилированными лицами, взаимных фондах и аннуитетных продажах, средних данных баланса и других данных
  • График SQ - Сводные дополнительные вопросы - Вопросы, касающиеся структурной и другой деятельности в течение квартала
  • График SB - Консолидированные ссуды для малого бизнеса - данные заполняются ежегодно по состоянию на 30 июня в соответствии с разделом 122 Закона о совершенствовании FDIC в течение квартала
  • График FS - Фидуциарные и сопутствующие услуги - Данные об активах и деятельности траста. Сводные данные заполняются ежеквартально; более подробная информация публикуется ежегодно 31 декабря.
  • График HC - Thrift Holding Company - Краткое изложение финансовых данных холдинговой компании как для материнской, так и для консолидированной
  • График CSS - График подчиненной организации: информация о необходимых подчиненных организациях и совместных предприятиях, заполняемая ежегодно 31 декабря
  • График CCR - Консолидированные требования к капиталу - Остатки, необходимые для расчета минимального требования к капиталу OTS
  • График CMR - Консолидированные сроки погашения и процентная ставка - Информация о процентных ставках и характеристиках переоценки / погашения для выбранных балансовых и внебалансовых статей

Рекомендации

  1. ^ http://files.ots.treas.gov/25264.pdf
  2. ^ https://www.scribd.com/doc/2759712/Proposed-Rule-Savings-associations-Consolidated-Reports-of-Conditions-and-Income-Call-Report-conversion-from-Thrift-Financial-Report
  3. ^ http://ots.gov/?p=NewsFilingInformation
  4. ^ http://www2.fdic.gov/Call_TFR_Rpts/inform.asp
  5. ^ http://files.ots.treas.gov/4210051.pdf

внешняя ссылка