Торговый кредит - Trade credit

Торговый кредит это ссуда, предоставляемая одним торговцем другому при покупке товаров и услуг в кредит. Торговый кредит облегчает покупку товаров без немедленной оплаты. Торговый кредит обычно используется коммерческими организациями в качестве источника краткосрочного финансирования. Он предоставляется тем клиентам, которые имеют разумное финансовое положение и репутацию.[1] (Кувея, 2020)

Существует множество широко используемых форм торгового кредита. Разные отрасли использовать различные специализированные формы. Общим для них является сотрудничество предприятий с целью эффективного использования капитала для достижения различных бизнес-целей.

Торговый кредит - это наиболее крупное использование капитала для большинства продавцов B2B в Соединенных Штатах и ​​важнейший источник капитала для большинства всех предприятий.[2] Например, Wal-Mart, крупнейший розничный торговец в мире, использовал торговый кредит как более крупный источник капитала, чем банковские займы; торговый кредит для Wal-Mart в 8 раз превышает сумму капитала, вложенного акционерами.[3][4]

Пример

Оператор мороженое стенд может подписать франчайзинг соглашение, согласно которому распределитель соглашается предоставить запас мороженого на условиях «Нетто 60» с 10-процентной скидкой при оплате в течение 30 дней и 20% скидкой при оплате в течение 10 дней. Это означает, что у оператора есть 60 дней для полной оплаты счета. Если продажи будут хорошими в течение первой недели, оператор может отправить чек на всю или часть счета и сделать дополнительные 20% с проданного мороженого. Однако, если продажи идут медленно, что приводит к месяцу низкого денежного потока, оператор может решить оплатить в течение 30 дней, получив 10% скидку, или использовать деньги еще 30 дней и оплатить полную сумму счета в течение 60 дней. .

Торговец мороженым может сделать то же самое. Получение торгового кредита от молоко и сахар поставщиков на условиях Нетто 30, 2% скидка при оплате в течение десяти дней означает, что они явно занимают убыточную или невыгодную позицию в этой паутине торговых кредитных балансов. Зачем им это делать? Во-первых, у них есть существенная разметка об ингредиентах и ​​других затратах на производство мороженого, которое они продают оператору. Есть много причин и способов управлять условиями торгового кредита в интересах бизнеса. Дистрибьютор мороженого может хорошо капитализироваться либо за счет инвестиций владельцев, либо за счет накопленных прибыль, и, возможно, хочет расширить свои рынки. Они могут быть агрессивными, пытаясь найти новых клиентов или помочь им закрепиться. Уход клиентов из бизнеса из-за нестабильности денежных потоков не в их интересах, поэтому их финансовые условия направлены на достижение двух целей:

  1. Разрешить начинающим кафе-мороженым неправильно распоряжаться своими инвестициями в инвентарь какое-то время, изучая свои рынки, не имея резко отрицательного баланса на своем банковском счете, который мог бы вывести их из бизнеса. По сути, это краткосрочный бизнес. заем сделано, чтобы помочь расширить рынок сбыта и клиентскую базу.
  2. Отслеживая, кто и когда платит, дистрибьютор может видеть потенциальные проблемы развития и предпринимать шаги для уменьшения или увеличения разрешенной суммы торгового кредита, который он предоставляет для процветания или риска убытков от покупателя банкрот который никогда не заплатит за доставленное мороженое.

Альтернативы

Одна альтернатива прямому торговому кредиту - когда поставщик предлагает продать товар на партия трейдеру, например сувенирный магазин. Условия соглашения означают, что первоначальный поставщик сохраняет право собственности на товары до тех пор, пока магазин не продаст их. Торговый кредит был определен как важнейший источник краткосрочного финансирования для зарегистрированных на бирже производственных компаний. Контракт на торговый кредит - это юридически обязательное соглашение между двумя сторонами, которое позволяет покупателю приобретать товары или услуги за счет и производить оплату поставщику позднее.[5]

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ "Торговый кредит". ACCA.
  2. ^ "Торговый кредит". Инвестопедия.
  3. ^ (Торговый кредит - второй по величине источник капитала для Wal-Mart; нераспределенная прибыль - самый большой.)[требуется проверка ]
  4. ^ Джастин Мерфин, Кен Ньороге (март 2014 г.). "Неявные издержки привлечения торговых кредитов крупными фирмами" (PDF). pdfs.semanticscholar.org.
  5. ^ Weerawickrama, V.L .; Перера, H.A.P.L. (2018). «Влияние использования торговых кредитов на прибыльность компаний-производителей в Шри-Ланке». Международная конференция исследователей и преподавателей бухгалтерского учета.