CumEx-файлы - CumEx-Files

Для мексиканского консорциума университетов см. CUMEX.

CumEx-файлы
CumEx-files.png
Дата18 октября 2018 г. (2018-10-18)[1]
Место расположенияЕвропа
ТипУклонение от уплаты налогов
ИсходУбыток примерно 63,2 миллиарда долларов.[1]
Интернет сайтcumex-файлы.com/ en/
Страны, пострадавшие от мошенничества

В CumEx-файлы это расследование ряда европейских новостных агентств по налоговое мошенничество Схема, обнаруженная ими в 2017 году.[1] Сеть банков, биржевых трейдеров и юристов получила миллиарды от европейских казначейских облигаций посредством подозрений в мошенничестве и спекуляциях с участием налоги на дивиденды. Пять наиболее пострадавших стран, возможно, потеряли не менее 62,9 миллиарда долларов.[2] Германия - страна, которая больше всего пострадала: из казны Германии было изъято около 36,2 миллиарда долларов.[3] Предполагаемые потери для других стран включают не менее 17 миллиардов евро для Франции, 4,5 миллиарда евро в Италии, 1,7 миллиарда евро в Дании и 201 миллион евро для Бельгии.[4]

Метод

Сеть украла из казны несколько миллиардов евро, через что Корректив называется «сделкой с накоплением»: участники сети ссужали бы друг другу доли в крупных компаниях, так что налоговым органам казалось бы, что есть два владельца акций, когда был только один. Затем банк, который использовался для торговли акциями, выдавал инвестору «подтверждение», что налог на выплату дивидендов был уплачен, но этого не делалось. «Это немного похоже на то, как родители требуют пособия на двух или более детей, когда в семье только один ребенок». пишет Корректив.[1] Эта практика была запрещена в 2012 году.[5]

Название «cum-ex» происходит от латинский, что означает "без", и указывает на исчезновение мошеннических выплат дивидендов.[6][7]

В сделках с суммой дивидендов акции с правами на выплату дивидендов и без них были быстро проданы между различными участниками рынка незадолго до даты выплаты дивидендов, что позволило трейдерам вернуть двойные налоги.

Финансовые учреждения по сути использовали юридическую лазейку, которая позволяла двум сторонам одновременно претендовать на владение одними и теми же акциями, что позволяло обеим требовать налоговые скидки, на которые они не имели права.

С тех пор власти сочли возмещение ущерба незаконным, но во время торгов это было менее черно-белым, и считалось, что обширная сеть трейдеров, аналитиков и юристов участвовала в этой практике по всему континенту.[8]

Элитная налоговая фирма Freshfields Bruckhaus Deringer дал налоговую консультацию, которая использовалась для обоснования законности схемы. В ноябре 2019 года был арестован Ульф Йоханнеманн, бывший адвокат Freshfield.[9]

В мае 2020 г. Европейское банковское управление объявила о плане действий из 10 пунктов по совершенствованию будущей нормативной базы, окружающей дивидендный арбитраж торговые схемы.[10] Согласно отчету, в некоторых странах сделки по факту без выкупа не являются уголовными преступлениями.[11]

Датский дивидендный скандал

В 2010 году в аудиторском заключении Министерство налогов Дании было обнаружено, что он несколько раз игнорировал предупреждения о юридических лазейках в налогообложении, касающихся налог на дивиденды.[12]

В июне 2020 года следователи сообщили, что в таких транзакциях использовались европейские правила налогообложения дивидендов, которые позволяли получить возмещение за счет сочетания коротких продаж и будущих транзакций.[13]

Судебные иски во Франции

В конце октября 2018 г. депутат-социалист Борис Валло подал жалобу на X по обвинению в мошенничестве и отмывании налогового мошенничества при отягчающих обстоятельствах в Национальная финансовая прокуратура [fr ]. [14] Информационная миссия парламента уклонение от уплаты налогов [15] НС также опубликовал отчет о результатах борьбы с трансграничными злонамеренными финансовое проектирование. [16]

Открытие

Государственный комиссар Дании Август Шефер впервые предупредил об этой практике в 1992 году после показаний пяти разоблачителей. Однако практика оставалась широко распространенной, пока помощник по административным вопросам в немецком Федеральное центральное налоговое управление заметил аномально большие требования о возмещении налогов от пенсионного фонда США.[5]

Смотрите также

Рекомендации

  1. ^ а б c d «Торговый скандал с Cum-Ex в Германии - огромная проблема для финансовых учреждений и страховой отрасли». DAC Beachcroft. 8 февраля 2017. В архиве из оригинала 26 октября 2018 г.. Получено 6 октября 2020.
  2. ^ «Скаттесвиндел» [налоговое мошенничество]. DR (на датском). 18 октября 2018. В архиве из оригинала 18 декабря 2018 г.. Получено 18 октября 2018.
  3. ^ Вартдал, Рагнхильд (18 октября 2018 г.). "Norge rammet av europeisk skatteskandale" [Норвегия пострадала от европейского налогового скандала] (на норвежском языке). Получено 18 октября 2018.
  4. ^ ""CumEx Files ": финансовая мошенничество за 55 миллиардов евро" [«CumEx Files»: налоговое мошенничество на 55 миллиардов евро]. Le Point (На французском). AFP. 18 октября 2018. В архиве из оригинала 20 октября 2018 г.. Получено 20 октября 2018.
  5. ^ а б Хилл, Дженни (9 июня 2017 г.). «Германия опасается огромных потерь в масштабном налоговом скандале». Новости BBC. В архиве из оригинала 13 ноября 2018 г.. Получено 29 октября 2018.
  6. ^ Матуссек, Карин (18 октября 2018 г.). «Сантандер присоединился к списку банков, участвующих в борьбе с уклонением от налогов в Германии». accounttoday.com. В архиве из оригинала 20 октября 2018 г.. Получено 20 октября 2018.
  7. ^ Эль-Мохтари, Моуна; Ширер, Антуан (18 октября 2018 г.). "Файлы CumEx: комментарий к действующим лицам, использующим биржу для сбора информации" [Файлы CumEx: Как акционеры используют Фондовую биржу для мошенничества с налогами]. Le Monde (На французском). В архиве из оригинала 19 октября 2018 г.. Получено 20 октября 2018.
  8. ^ Смит, Эллиот (14 октября 2019 г.). «Знаковое дело о налоговом мошенничестве в Германии может затронуть финансовую отрасль». CNBC. В архиве с оригинала 15 октября 2019 г.. Получено 15 октября 2019.
  9. ^ Симс, Том; О'Доннелл, Джон (28 ноября 2019 г.). «Бывший юрист Freshfields арестован за налоговую аферу в Германии: источники». Рейтер. В архиве с оригинала 25 января 2020 г.. Получено 25 января 2020.
  10. ^ «Архивная копия». В архиве из оригинала 5 сентября 2020 г.. Получено 6 октября 2020.CS1 maint: заархивированная копия как заголовок (связь)
  11. ^ «Архивная копия». В архиве из оригинала 23 мая 2020 г.. Получено 6 октября 2020.CS1 maint: заархивированная копия как заголовок (связь)
  12. ^ «Архивная копия». В архиве из оригинала 5 августа 2020 г.. Получено 6 октября 2020.CS1 maint: заархивированная копия как заголовок (связь)
  13. ^ «Архивная копия». В архиве из оригинала 7 августа 2020 г.. Получено 6 октября 2020.CS1 maint: заархивированная копия как заголовок (связь)
  14. ^ (На французском) «CumEx Files»: гражданский коллектив подает жалобу в национальную финансовую прокуратуру. La Tribune 30 октября 2018 г. и 6 ноября 2018 г.
  15. ^ (На французском) Bilan de la lutte contre les montages transfrontaliers Assemblée nationale
  16. ^ (На французском) ДОКЛАД ДАЙНФОРМАЦИИ в заявке на статью 145 от Règlement PAR LA MISSION D’INFORMATION COMMUNE sur le bilan de la lutte contre les montages transfrontaliers Assemblée nationale

внешняя ссылка